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演示賬套

員工出差住酒店，收到專票抵扣稅額在電子稅務(wù)局，附表二：1欄和2欄填寫抵扣稅額嗎

2025-09-04 20:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-04 20:02

?同學您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-09-04 20:03

您好，員工出差住酒店收到的專票，只要當月完成勾選認證，抵扣稅額就要填在電子稅務(wù)局附表二的第1欄和第2欄，第1欄填所有認證相符的專票稅額，第2欄填其中當月認證當月抵扣的稅額

快賬用戶4112 追問 2025-09-04 20:05

我說錯了

齊紅老師解答 2025-09-04 20:05

您好，那咱是想表達什么呀

快賬用戶4112 追問 2025-09-04 20:06

應(yīng)該是員工出差客運服務(wù)普通發(fā)票的抵扣稅額計算出來之后，要填在電子稅務(wù)局付表二的第一欄和第二欄嗎？

齊紅老師解答 2025-09-04 20:09

?哦哦，員工出差取得的客運服務(wù)普通發(fā)票（比如飛機票、火車票、汽車票等），抵扣稅額計算出來之后，不能填在電子稅務(wù)局附表二的第1欄和第2欄，因為這兩欄是專門用于增值稅專用發(fā)票的，而客運服務(wù)普通發(fā)票屬于其他抵扣憑證，應(yīng)該填在附表二的第8b欄“其他”和第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證

快賬用戶4112 追問 2025-09-04 20:12

員工出差客運服務(wù)費普通發(fā)票抵扣稅額，計算出來之后填在電子稅務(wù)局附表2的哪一欄？

快賬用戶4112 追問 2025-09-04 20:13

謝謝老師

齊紅老師解答 2025-09-04 20:14

?您好，員工出差客運服務(wù)費普通發(fā)票抵扣稅額，計算出來之后要填在電子稅務(wù)局附表二的第8b欄和第10欄，第8b欄填其他抵扣憑證的稅額，第10欄填本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證的稅額