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演示賬套

請問，可以在這個平臺咨詢稅二的習題嗎？

2025-09-04 14:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-04 14:52

同學，你好
如果是課程里面的習題，可以咨詢課程老師。
如果是有單獨題目不會，可以附上具體題目提問，會有對這道題目了解的老師為你解答。

快賬用戶9292 追問 2025-09-04 14:53

請問這個22題怎么解呢？

齊紅老師解答 2025-09-04 15:00

同學，你好
分攤比例 = 0.35 × [80 ÷ (80 %2B 60)] %2B 0.35 × [30 ÷ (30 %2B 40)] %2B 0.30 × [40 ÷ (40 %2B 60)]
= 0.35 × 0.5714 %2B 0.35 × 0.4286 %2B 0.30 × 0.4
= 0.2 %2B 0.15 %2B 0.12
= 47%

分支機構(gòu)分攤總額 = 總機構(gòu)應(yīng)納稅額 × 50% = 160 × 50% = 80萬元
。
天津分支機構(gòu)應(yīng)預(yù)繳稅款 = 分攤總額 × 分攤比例 = 80 × 47% = 37.60萬元

快賬用戶9292 追問 2025-09-04 15:07

為什么是0.35、0.35和0.3呢

齊紅老師解答 2025-09-04 15:09

規(guī)定
總機構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算各分支機構(gòu)分攤所得稅款的比例；三級及以下分支機構(gòu)，其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額統(tǒng)一計入二級分支機構(gòu)；三因素的權(quán)重依次為0.35、0.35、0.30。

快賬用戶9292 追問 2025-09-04 15:26

如果是有三家分公司，那就是乘以33.33%是這樣嗎？

齊紅老師解答 2025-09-04 15:30

同學，你好
分支機構(gòu)分攤總額嗎？是的

快賬用戶9292 追問 2025-09-04 16:59

請問這個36題，轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)是什么意思？轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)有增值稅嗎？

齊紅老師解答 2025-09-04 17:17

同學，你好涉及增值稅的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)屬于金融服務(wù)中的"貸款服務(wù)"稅目，其利息及利息性質(zhì)收入需繳納增值稅。具體包括：?? 融資性售后回租、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)取得的利息收入。資金占用費、保本收益等利息性質(zhì)收入。一般納稅人適用6%稅率，小規(guī)模納稅人適用3%征收率（減按1%執(zhí)行）