您好老師，想問(wèn)下生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅，假如有內(nèi)銷外銷， 內(nèi)銷100萬(wàn)（銷項(xiàng)13萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)6.5萬(wàn)）外銷100萬(wàn)（原料進(jìn)項(xiàng)5.5萬(wàn)），現(xiàn)在我想算產(chǎn)品的成本，要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%，如果按照免抵退的計(jì)算方法，外銷的進(jìn)項(xiàng)抵頂內(nèi)銷銷項(xiàng)，13-6.5-5.5，有1萬(wàn)的應(yīng)納稅額，這樣沒(méi)算出來(lái)退稅額，我能不能理解成，退稅額就是5.5萬(wàn)，產(chǎn)品成本就扣掉這個(gè)5.5萬(wàn)就可以？ 不知道這樣是否正確

您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒(méi)有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬(wàn)。購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣的話我們?cè)牧系倪M(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬(wàn)，免抵退稅額10*0.13=1.3萬(wàn)這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來(lái)？

貿(mào)易方式為進(jìn)料對(duì)口，計(jì)劃分配率備案39.93，對(duì)退稅有什么影響嗎？按照一般貿(mào)易算法，本月出口銷售額100萬(wàn)*13%退稅率13萬(wàn)，留抵進(jìn)項(xiàng)20萬(wàn)，應(yīng)退稅額13萬(wàn)，現(xiàn)在進(jìn)料對(duì)口，退稅還是有其他的算法？

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價(jià)款300萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。問(wèn)題：1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少萬(wàn)。并做出與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬(wàn)。注意：此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬(wàn)，實(shí)退稅額為多少萬(wàn)，被抵消的稅額為多少萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬(wàn)。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬(wàn)。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄是什么2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬(wàn)。注意：此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬(wàn)，實(shí)退稅額為多少萬(wàn)，被抵消的稅額為多少萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。