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Q

老師,您好!庫存商品有幾種不需要繳納銷項稅的處理方式的?

2025-09-03 14:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-03 14:47

外購用于集體福利 / 個人消費,如買零食發(fā)員工福利,僅需進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,不繳銷項;自產(chǎn) / 委托加工的則需視同銷售,除外。 發(fā)生非正常損失,如因管理不善導(dǎo)致商品霉?fàn)€、被盜,無銷售行為,不繳銷項,但需轉(zhuǎn)出已抵扣進(jìn)項。 出口且符合退(免)稅政策,如外貿(mào)公司出口服裝,享受 “免抵退” 或免稅,出口環(huán)節(jié)不繳銷項。 用于非增值稅應(yīng)稅項目(營改增后極少),如用外購建材建職工食堂,不繳銷項,需轉(zhuǎn)出進(jìn)項。

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快賬用戶3565 追問 2025-09-03 14:50

老師,我們是高新研發(fā)企業(yè),可以作為研發(fā)費用化,然后進(jìn)項稅額抵扣,沒有銷項,費用化處理嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-03 14:51

你好,可以的,購進(jìn)做研發(fā)是可以。

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你好,你這個一般是要求折價處理,然后進(jìn)項可以抵扣。
2024-01-08
你好!這個需要處置,一般都是打折賣掉
2024-08-02
你好同學(xué),你可以直接紅沖暫估正常入賬
2021-03-12
你好,不是非正常損失的,可以稅前扣除,但是需要填寫105090這個表格,你得有報廢的證明。
2024-03-20
你好,之前庫存商品里面沒有,那這個月銷售出去的商品是當(dāng)月購進(jìn)的嗎?
2022-04-14
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