歺飲企業(yè)，，上任財務作帳思路是這樣，過來的發(fā)票先認證，沒付款，到下個月付款時再做帳，請問，我這個月拿到已付款的記帳聯(lián)，但已做抵扣的發(fā)票該如何作帳？銀行是按含稅價格付款的，原材料只能按不含稅入帳，那另一個科目怎么做？如何做平這筆分錄？

您好，老師，我們公司是一家餐飲公司，承接食堂這個業(yè)務。已經(jīng)升級為一般納稅人了。現(xiàn)在老板說可不可以調(diào)回小規(guī)模呢？ 還有一個就是，500萬這個年收入，指的是開票出去的銷售收入，還是包括免稅收入（不用開發(fā)票的收入）？ 因為我家現(xiàn)在開票已經(jīng)達不到500萬了，但是還有一些免增值稅的餐飲服務收入，比如學校食堂，不用開票，但每個月給我們對公打錢。

老師，有個問題就是我前期已經(jīng)收到對方開具的這個普通發(fā)票，并且我這邊也確認過成本。那么現(xiàn)在支付環(huán)節(jié)就是他的這個支付的金額要小于我前期確認的成本，但是這個發(fā)票已經(jīng)開具了，我該如何處理？是直接沖減成本，還是說我要把這個普通發(fā)票進行相應作廢?

老師好，我收到的增值稅普通發(fā)票成本票是按照稅率13給我們開的，因為普通發(fā)票抵扣不了，我是不是做賬入成本的時候直接按照價稅合計做賬就行了稅款不用單獨列出來了對吧

公司變更成一般納稅人，也收到了專票，但是當時是以普通發(fā)票入賬的，現(xiàn)在稅務的待認證系統(tǒng)還有很多之前的專票，怎么處理?。课夷懿荒茉谡J證系統(tǒng)里面做不抵扣處理呢？