Q
老師您好！我公司說一般納稅人，杭州某汽車服務(wù)有限公司23年成立。 經(jīng)營范圍：一般項(xiàng)目：小微型客車租賃經(jīng)營服務(wù)；停車場服務(wù)；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)；企業(yè)管理咨詢；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；計(jì)服務(wù)；機(jī)動(dòng)車充電銷售；集中式快速充電站；電動(dòng)汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營；充電樁銷售等 從未開過票，但23年取得了3張費(fèi)用專票：1）沖鋒衣116250元，稅率1%；2）現(xiàn)代服務(wù)服務(wù)費(fèi)2萬元，稅率6%；3）房租費(fèi)27000元，稅率5%。 23年增值稅申報(bào)時(shí)，這3筆進(jìn)項(xiàng)勾選和確認(rèn)了，財(cái)報(bào)上有其他流動(dòng)資產(chǎn)，就是三筆進(jìn)項(xiàng)稅3568.78 請(qǐng)問老師，現(xiàn)注銷公司，其他流動(dòng)資產(chǎn)3568.78，我要怎樣記賬才能清算掉呢？
2025-09-01 22:21
2025-09-01 22:25
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您好，你公司注銷時(shí)，要清掉 “其他流動(dòng)資產(chǎn)” 里的 3568.78 元進(jìn)項(xiàng)稅，直接這么記賬就行：借 “清算損益” 3568.78 元，貸 “其他流動(dòng)資產(chǎn) —— 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”3568.78 元。因?yàn)檫@筆錢是你公司之前勾選確認(rèn)但沒抵扣過的進(jìn)項(xiàng)稅，注銷時(shí)國家不給退稅，也沒法再抵扣，只能通過 “清算損益” 這個(gè)科目把它核銷掉，這樣賬上的 “其他流動(dòng)資產(chǎn)” 就清完了，后續(xù)按正常流程辦注銷就行
好的，萬分感謝
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！