以請教的語氣，問一下，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，為什么稅局還要收稅。
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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請問老師，一般納稅人，增值稅(銷項(xiàng)稅額)大于增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），月末分錄需要做哪些？
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這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額:如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于當(dāng)期銷項(xiàng)稅額,可作為留抵稅金,在下月繼續(xù)抵扣至抵扣完為止.這種情況,你可以如下處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅 請問一下這次分錄怎么理解啊。轉(zhuǎn)出多交增值稅，可是我是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留底啊。
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Q
請問一般納稅人增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額分別應(yīng)該如何列結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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老師，我想問一下，在生產(chǎn)出口企業(yè)里面，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，做會計(jì)分錄:借應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 那么當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，可以退稅的時(shí)候，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額跟出口退稅的分錄要不要寫？
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Q
請問進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，每個(gè)月底做那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)分錄，以前每個(gè)月交稅的時(shí)候是借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了，還需要做那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的分錄嗎，請老師寫一下
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您好，通常情況下，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，當(dāng)期不用交增值稅，多余的進(jìn)項(xiàng)會留到以后抵扣，但要是你有特殊情況就可能還得交稅，比如你公司既有正常計(jì)稅的業(yè)務(wù)（假設(shè)這部分進(jìn)項(xiàng)5萬、銷項(xiàng)3萬），又有選了簡易計(jì)稅的業(yè)務(wù)（比如賣了20萬貨，按3%算稅，就得交20萬×3%=0.6萬），這0.6萬不能用正常業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)抵，所以得單獨(dú)交；或者你買的東西本來能抵進(jìn)項(xiàng)，后來用去給員工發(fā)福利了（比如買了50萬貨，進(jìn)項(xiàng)6.5萬），這6.5萬得從可抵扣進(jìn)項(xiàng)里轉(zhuǎn)出去，要是轉(zhuǎn)完后可抵扣的進(jìn)項(xiàng)（比如原來12萬，轉(zhuǎn)出去6.5萬后剩5.5萬）比銷項(xiàng)（比如8萬）少，就得交8萬-5.5萬=2.5萬；再或者你還有消費(fèi)稅要交（比如賣了應(yīng)稅消費(fèi)品得交1萬消費(fèi)稅），那不管增值稅要不要交，都得按消費(fèi)稅1萬算城市維護(hù)建設(shè)稅等附加稅，這些稅也得交給稅務(wù)局。
能稍微簡單點(diǎn)說嗎
?您好，好的，一般情況下，增值稅進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多，當(dāng)期不用交增值稅，多的進(jìn)項(xiàng)留到以后用；但有幾種情況還是要交，比如你有按簡易方法計(jì)稅的業(yè)務(wù)（比如賣 20 萬貨按 3% 算，就得交 20 萬 ×3%=0.6 萬，這錢不能用進(jìn)項(xiàng)抵），或者買的東西用來給員工發(fā)福利了（比如買 50 萬貨的 6.5 萬進(jìn)項(xiàng)得轉(zhuǎn)出去，轉(zhuǎn)完后進(jìn)項(xiàng)不夠抵銷項(xiàng)就得多交稅），再或者你要交消費(fèi)稅（比如交 1 萬消費(fèi)稅），那還得按消費(fèi)稅的錢算附加稅，這些都得交給稅務(wù)局。