你好,這個不是看是不是關聯(lián)企業(yè),而是看你實際有沒有發(fā)生對應的業(yè)務,是不是真實的,有沒有專票等這些。 如果符合就可以
甲公司對乙公司進行股票投資的相關資料如下: 資料一:2017年1月1日,甲公司以銀行存款12 000萬元從非關聯(lián)方取得乙公司60%的有表決權股份,并于當日取得對乙公司的控制權。當日,乙公司所有者權益的的賬面價值為16 000萬元;其中,股本8 000萬元,資本公積3 000萬元、盈余公積4 000萬元、未分配利潤1 000萬元。乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值均相同。本次投資前,甲公司不持有乙公司股份且與乙公司不存在關聯(lián)方關系。甲、乙公司的會計政策和會計期間相一致。 資料二:乙公司2017年度實現(xiàn)的凈利潤為900萬元。 資料三:乙公間2018年5月10日對外宣告分派現(xiàn)金股利300萬元,并于2016年5月20日分派完畢。 資料四:2018年6月30日,甲公司將持有的乙公司股權中的1/3出售給非關聯(lián)方,所得價款4 500萬元全部收存銀行。當日,甲公司喪失對乙公司的控制權,但對乙公司具有重大影響。 資料五:乙公司2018年度實現(xiàn)凈利閏400萬元,其中2018 年1月1日至6月30日實現(xiàn)的凈利潤為300萬元。 老師 圖片答案中360是怎么計算得來的
1.2×20年1月1日,長江公司與新華公司進行債務重組,重組日長江公司應收新華公司賬款賬面余額為4000萬元,已提壞賬準備400萬元,其公允價值為3760萬元,長江公司同意新華公司以其持有的一項以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債權投資)抵償全部債務,新華公司將該股權投資作為其他債權投資核算,賬面價值為3500萬元,其中成本為3000萬元,公允價值變動收益500萬元,未計提減值準備,公允價值為3600萬元。 2.2×20年4月1日,甲公司與乙公司進行債務重組,重組日甲公司應收乙公司賬款賬面余額為20000萬元,已提壞賬準備4000萬元,其公允價值為18000萬元,乙公司按每股18元的價格增發(fā)每股面值為1元的普通股股票1000萬股,以此償還甲公司債務,甲公司取得該股權后占乙公司發(fā)行在外股份的60%,能夠對乙公司實施控制,在此之前甲公司和乙公司不存在關聯(lián)方關系,2×20年4月1日,乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為30000萬元。 這兩道題,要求做重組雙方會計處理。
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務業(yè)納稅人加計抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務:(1)進口一批西餐調料,該企業(yè)按照海關填發(fā)的稅款繳款書繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。(2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場購進肉、蛋、蔬。菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計40萬元。(4)該企業(yè)當月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。問題:實際可從銷項稅額中抵扣的進項稅額,考慮加計政策嗎。
位于甲市的家餐飲企業(yè)是增值稅一股納稅人,享受生活性服務業(yè)納稅人加計抵減政策。2022年5月發(fā)生下列業(yè)務:(1)進口一批西餐調料,該企業(yè)按照海關填發(fā)的稅款繳款書繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元(2)購人一批罐頭,取得.鍛納人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬兒,80%用于企業(yè)經(jīng)營、20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場購進肉、蛋、蔬菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計40萬元。(4)該企業(yè)當月取得現(xiàn)場餐飲收人含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。問,業(yè)務4.5中增值稅銷項稅合計為多少萬元?問題二,該企業(yè)當期在甲市應納稅額為
4、綜合案例:制造業(yè)納稅申報一一制藥廠大連未名生物醫(yī)藥有限公司為增值稅一般納稅人,2020年1月發(fā)生業(yè)務如下:(7)購進小轎車,取得1份機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明金額20萬元,稅額2.6萬元。(8)向小規(guī)模納稅人購進辦公用品,取得增值稅普通發(fā)票注明金額1萬元,稅額0.13萬元。(9)向農(nóng)民購入藥材,開具15份收購發(fā)票注明收購價款250萬元,當月領用40%用于生產(chǎn)應稅藥品。(10)報關進口生產(chǎn)設備,關稅完稅價格500萬元,關稅稅率20%,取得1份海關進口增值稅專用繳款書,(11)外購辦公樓,取得1份增值稅專用發(fā)票注明銷售額1000萬元,稅額90萬元。(12)取得6份增值稅電子普通發(fā)票,金額10萬元,稅額0.9萬元;取得100張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單,票價21.30萬元,民航發(fā)展基金0.5元,燃油附加費1.2元;取得400張注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金額合計6.54萬元;(13)因管理不善丟失一批藥品,賬面成本為5萬元,其中耗用外購原料1萬元,其他為人工成本。取得相關票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認通過,根據(jù)以上業(yè)務填寫申報增值稅納稅申報表。寫出銷售額和銷項稅額,謝謝
老師,方便加你微信好咨詢專業(yè)問題嗎?麻煩微信號分享一下
老師,我們是會展公司(小規(guī)模公司),客戶公司商場,他們主辦商場促銷活動,我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié),抽獎禮品有電動車(我公司自己購買5萬),手機和平板(客戶贊助,贊助未具開票給我們2萬),代繳個稅1萬,。?。?!注意注意重點來了,我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已,但是這個抽獎活動需要購買的活動物流,活動物料有電動車、手機、平板。而且后期也會給對方開票,只開一張會展活動費,我這種情況是不是跟視同銷售無關。收到物料電動車的發(fā)票→借:主營業(yè)務成本5貸:銀行5。次月代繳個稅→借:應交稅費-個稅你1萬貸:銀行1萬;這樣做會計分錄的話,應交稅費-個稅沒法平賬會掛有金額?麻煩老師會計分錄指導一下。然后其中贊助2萬手機平板需不需要入賬體現(xiàn)?麻煩老板幫我看一下怎么簡單化做會計分錄?我們是代賬公司的。老師,還有一個問題不明白,我代繳中獎者的個稅,已經(jīng)已現(xiàn)金形式收取,但是代扣代繳是通過公戶扣款的,不應該通過“應交稅費-個人所得稅”核算入賬嗎?麻煩詳細的會計分錄指導一下,已經(jīng)咨詢幾天,麻煩會計分錄詳細點
老師,如何掌握,財務報表填報和稅務報送時,季度申報和年末申報時,資產(chǎn)負債表本期期末和上年年末余額,如何取什么期間。利潤表本期金額和上期金額如何取什么期間,現(xiàn)金流量表和上期金額如何取什么期間?
差旅費報銷有哪些制度規(guī)定,如何節(jié)約差旅費成本?
會計學堂2023年課程顯示已過時,我還能看嗎?要注意啥?
老師,法人過戶車到公司需要交稅嗎?法人需要開發(fā)票給公司嗎?具體賬務處理涉及哪些?能一次性抵企業(yè)所得稅嗎
老師你好,A公司全資控股B公司,B公司準備注銷,將資產(chǎn),債權、債務轉移到A公司,未分配利潤科目余額如何處理
資產(chǎn)負債表日后調整事項和非調整事項分不清
總公司向分公司注資,都是獨立核算,怎么賬務處理
小規(guī)模納稅人的增值稅和附加稅怎么核算的呢