請(qǐng)問一下老師，我們公司是一家國(guó)內(nèi)公司簡(jiǎn)稱A公司，A公司的股東有兩個(gè)，一個(gè)是國(guó)外的B公司（簡(jiǎn)稱B企業(yè)）占股80%和一個(gè)國(guó)內(nèi)自然人（簡(jiǎn)稱小C)占股20%.現(xiàn)在B企業(yè)和A公司有業(yè)務(wù)來(lái)往，B企業(yè)派人過來(lái)國(guó)內(nèi)幫A公司做大橋質(zhì)量檢測(cè)，雙方簽訂了檢測(cè)服務(wù)費(fèi)合同，合同約定A公司要向B企業(yè)支付相關(guān)檢測(cè)服務(wù)費(fèi)9萬(wàn)美元。請(qǐng)問一下國(guó)內(nèi)A公司要對(duì)境外B企業(yè)支付9萬(wàn)美元外匯時(shí)，境內(nèi)A公司是小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問和境外公司有業(yè)務(wù)時(shí)需要繳納哪些稅呢？

甲境內(nèi)企業(yè)甲在境外 A 國(guó)設(shè)立全子公司乙， 設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 （ 1 ） 甲發(fā)生研發(fā)費(fèi)用 3000 萬(wàn)， 委托乙 2000 萬(wàn)。 （2） 甲向乙支付 1 0 萬(wàn)的租金， 匯率 6.5。 （3） 甲境內(nèi)應(yīng)納稅所得額 3000 萬(wàn) （4） 分支機(jī)構(gòu)在 A 國(guó)已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅 250 萬(wàn) （5） 乙在 A 國(guó)已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅， A 國(guó)稅率 25% 問題： （ 1 ） 委托境外研發(fā)費(fèi)用扣除規(guī)定， 計(jì)算甲委托已可以加計(jì)扣除的金額 （2） 甲向乙支付的租金， 是否需要備案 （3） 境內(nèi)機(jī)構(gòu)代扣代繳企業(yè)所得稅解繳稅款期限。 （4）求企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 這個(gè)題咋做啊

境內(nèi)公司向境外公司提供這類服務(wù)，服務(wù)發(fā)生在境內(nèi)。 交易編碼：228039 其他技術(shù)服務(wù) 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 交易附言：生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)（自動(dòng)化機(jī)器）， 問題1：開具6%增值稅普通發(fā)票，是否按照這個(gè)金額申報(bào)繳納增值稅，會(huì)涉及到免抵退的問題嗎？ 問題2：需要到稅局備案嗎，如需備案需要哪些資料。 問題3：外管局上需要做那些流程

用工企業(yè)勞務(wù)外包服務(wù)費(fèi)應(yīng)該如何做賬？所在公司是用工單位，根據(jù)勞務(wù)外包合同我單位每月向勞務(wù)外包單位支付人工費(fèi)，每季度支付勞務(wù)外包人員管理費(fèi)；如果勞務(wù)外包單位按要求招聘外包新員工，還需支付招聘服務(wù)費(fèi)?，F(xiàn)季度結(jié)束，我單位需要向勞務(wù)公司支付6月人工費(fèi)，人員管理費(fèi)，招聘服務(wù)費(fèi)。出納在付款時(shí)提出，不能將這3筆費(fèi)用一起支付需要分成3筆來(lái)支付。出納給出的理由是，外包人員的工資和管理費(fèi)、招聘服務(wù)費(fèi)是不同的3種費(fèi)用?？晌艺J(rèn)為3項(xiàng)費(fèi)用在一個(gè)勞務(wù)外包合同上約定，都是勞務(wù)外包服務(wù)費(fèi)，可在一張憑證上做完，可計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/開發(fā)成本等，貸：銀行存款 請(qǐng)老師解答疑惑，可能是我自學(xué)的財(cái)務(wù)知識(shí)不夠，造成了誤解。

老師 我問下 境外支付廣告代言費(fèi) 勞務(wù)發(fā)生在國(guó)內(nèi)，是不是必須要繳納企業(yè)所得稅和增值稅啊，我們老板說國(guó)外公司人家自己也要支付稅金 說我們這里不用付是什么意思？請(qǐng)問我們需要繳納的嗎