增值稅邏輯: 乙方收甲方款(含 1% 管理費(fèi)),開(kāi) 9% 專(zhuān)票(銷(xiāo)項(xiàng));付第三方款,收第三方 9% 專(zhuān)票(進(jìn)項(xiàng))。 增值稅稅負(fù) =(管理費(fèi)部分的銷(xiāo)項(xiàng) - 管理費(fèi)部分的進(jìn)項(xiàng)),因管理費(fèi)占比僅 1%,增值稅稅負(fù)極低(約 管理費(fèi) ×0.83% )。 附加稅 %2B 所得稅: 附加稅(城建稅、教育費(fèi)附加等 )以增值稅為基數(shù)(約增值稅 ×12% ),所得稅按利潤(rùn)(管理費(fèi) - 稅費(fèi) )×25%(或小微企業(yè)更低 )。 “稅點(diǎn)” 建議: 若只想覆蓋增值稅 %2B 附加稅,收 0.83%×(1 %2B 12%)≈0.93% 即可; 若要覆蓋全稅負(fù)(含所得稅 ),按 “管理費(fèi) ×(增值稅稅負(fù) %2B 附加稅稅負(fù) %2B 所得稅稅負(fù) )” 倒推,小微企業(yè)大概收 1.5%-2% 較合理(具體看利潤(rùn)留存、企業(yè)所得稅稅率 )。 簡(jiǎn)單說(shuō),只平增值稅 %2B 附加稅,收 0.9% - 1%;要覆蓋全稅負(fù),收 1.5% - 2% ,本質(zhì)是把乙方因 “管理費(fèi)” 產(chǎn)生的稅負(fù),通過(guò) “稅點(diǎn)” 轉(zhuǎn)嫁給第三方(或協(xié)商承擔(dān) )
公司提供資質(zhì)讓別人使用,管理費(fèi)用什么時(shí)候收取比較合適呢?一個(gè)是對(duì)方給我們開(kāi)票,我們給承包商開(kāi)票的時(shí)候收取3個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi),但是大多數(shù)企業(yè)是不給的,都是在結(jié)款的時(shí)候讓我們代扣,這就會(huì)出現(xiàn)我們先開(kāi)票,產(chǎn)生開(kāi)票費(fèi)用,比如外管證辦理,異地繳稅等等費(fèi)用。二個(gè)是不給開(kāi)票,代打勞務(wù)工資的方式,這樣的話(huà)找中間的勞務(wù)公司,他們給提供票據(jù),收取2個(gè)點(diǎn)費(fèi),綜合考量請(qǐng)問(wèn)老師哪種方式對(duì)有我們更有利呢?從少繳稅方面來(lái)講的話(huà)?
老師您好,需要開(kāi)150萬(wàn)發(fā)票,業(yè)務(wù)是高壓線(xiàn)設(shè)計(jì)服務(wù),對(duì)方不要求稅點(diǎn),除了小規(guī)模開(kāi)這個(gè)發(fā)票,還有什么開(kāi)法比較合適?
老師好:我們成本是含稅19372.5元開(kāi)票給對(duì)方專(zhuān)票含稅9萬(wàn)元,收取對(duì)方9000元管理費(fèi),我們扣除成本和管理費(fèi)和增值稅附加稅等,還要付給別人多少錢(qián)我們才算合適不知道對(duì)方說(shuō)的這個(gè)價(jià)是不是合理的早,具體怎么算的?(對(duì)方說(shuō)他們開(kāi)票57000元6%發(fā)票給我們并付款給對(duì)方)
老師 給客戶(hù)開(kāi)票加收稅點(diǎn) 這個(gè)稅點(diǎn)應(yīng)該怎么表達(dá) 用稅點(diǎn)費(fèi)用 還是什么比較合適 因?yàn)榕鲁镀?比方說(shuō)我們開(kāi)發(fā)票稅率是1% 收3個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi) 客戶(hù)會(huì)有異議 這個(gè)應(yīng)該怎么表達(dá)合理
老師您好,客戶(hù)在訂單里另外多加的開(kāi)票金額,實(shí)際是沒(méi)有發(fā)貨的,給對(duì)方個(gè)人好處費(fèi),要扣除哪幾項(xiàng)稅金比較合適?還得在扣除所得稅嗎?
老師,一個(gè)自然人可以注冊(cè)兩個(gè)個(gè)體戶(hù)嗎?
老師物業(yè)公司水電費(fèi)是預(yù)付的,每月水電費(fèi)耗量成本可以跟據(jù)整個(gè)園區(qū)的總量去拆分出來(lái),但是水電費(fèi)收入怎么操作可以對(duì)應(yīng)每月的成本費(fèi)用呢,之前用每月收到的水電費(fèi)錢(qián)數(shù)做為收入,老板認(rèn)為是錯(cuò)的,這個(gè)應(yīng)該怎么去對(duì)應(yīng),謝謝
請(qǐng)問(wèn)老師,我們公司投資另外一個(gè)公司,出資10萬(wàn),那個(gè)公司破產(chǎn)清算,我們按比例承擔(dān)12萬(wàn)的損失,差的2萬(wàn)暫時(shí)還未打款。請(qǐng)問(wèn)分錄是不是借投資收益 12萬(wàn) 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資10萬(wàn) 其他應(yīng)付款 12萬(wàn)
公司轉(zhuǎn)讓汽車(chē),二手汽車(chē)開(kāi)了一張二手車(chē)發(fā)票,金額與我們公司實(shí)際賣(mài)價(jià)不符,按實(shí)際價(jià)格申報(bào)嗎。
請(qǐng)問(wèn)一下建筑企業(yè)的農(nóng)民工或是臨時(shí)工需要申報(bào)工資報(bào)個(gè)稅?
老師你好,我們是潮州市潮安區(qū),幼兒園有職工繳社保滿(mǎn)15年,并且年齡達(dá)到55歲,現(xiàn)在應(yīng)該怎樣辦理退休,去哪里辦理?
老師,您好!根據(jù)銀行流水可以算出一個(gè)公司盈虧嗎?怎么算一個(gè)公司的盈虧?也就是咱們說(shuō)的內(nèi)賬!
劉艷紅老師,你沒(méi)明白我的意思,我的意思是怎么沖減管理費(fèi)用
確認(rèn)為資產(chǎn)的合同取得成本,初始確認(rèn)時(shí)攤銷(xiāo)期限在一年或一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期以?xún)?nèi)的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為存貨,老師,這句話(huà)是什么意思?
資料一:2021年1月2日,A公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)作為對(duì)價(jià)從非關(guān)聯(lián)方購(gòu)入B公司股權(quán),取得B公司60%的股權(quán)并取得控制權(quán),投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為6 300萬(wàn)元,賬面價(jià)值為5 000萬(wàn)元(其中成本為 2 000萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)3 000萬(wàn)元),該項(xiàng)房地產(chǎn)在由自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)時(shí)確認(rèn)了其他綜合收益1 000萬(wàn)元。 (1)A公司在2021年1月2日的會(huì)計(jì)處理如下: 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 6 300 貸:其他業(yè)務(wù)收入 6 300 借:其他業(yè)務(wù)成本 1 000 公允價(jià)值變動(dòng)損益 3 000 其他綜合收益 1 000 貸:投資性房地產(chǎn) 5 000 這道題,上面是題目,下面是答案,請(qǐng)問(wèn)這答案里借方公允價(jià)值變動(dòng)損益3000咋來(lái)的?