甲公司遞延所得稅負(fù)債年初余額為 150 萬元 ,假設(shè)是因為某項資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異導(dǎo)致,那么在未來該資產(chǎn)相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異轉(zhuǎn)回的期間,遞延所得稅負(fù)債就會影響企業(yè)的應(yīng)納稅所得額計算,使得企業(yè)需要繳納相對更多的所得稅 。
老師,遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額,還有遞延所得稅負(fù)債貸方期初余額,這個余額在當(dāng)期計算應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用時,有什聯(lián)系嗎?
初始確認(rèn)的時候都是 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 遞延所得稅負(fù)債 只有轉(zhuǎn)回的時候才會有 借 遞債 貸 遞資 對嗎?
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的年初余額均為零是什么意思
老師,請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元,遞延所得稅負(fù)債余額50萬元”,這兩個數(shù)據(jù)沒有運(yùn)用到呢?不是對當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎?當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元,不是形成可抵扣暫時性差異?(遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5,這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額?) 當(dāng)期所得稅=(800+50(計提存貨跌價準(zhǔn)備調(diào)增))×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題(為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負(fù)債50萬”)
固定資產(chǎn)一次性扣除,次年沖遞延所得稅負(fù)債,借,遞延所得稅負(fù)債,貸,所得稅費(fèi)用,這筆是什么時候做
燃料油新辦企業(yè)需要哪些資料,賬目怎么做?
嵌入式軟件軟硬件合并開票時必須備注軟件銷售額嗎?開票名稱含了軟件簡稱,還需在備注欄填上軟件全稱嗎?
股東之前轉(zhuǎn)來一筆200000萬的款,我放到資本公積去了,現(xiàn)在工資準(zhǔn)備不做了老板說那筆是借款才對,這種怎么做呢,還能改回來嗎?,改了有風(fēng)險嗎
老師,我們有一筆業(yè)務(wù),我們發(fā)貨發(fā)到山東。對方讓我們開票開到安徽。那個老板安徽也有公司。這會用合同和安徽錢,也是安徽給我們付款,發(fā)票也是開給安徽。目前就是物流不一致。這個要怎么處理???
老師,我們和供應(yīng)商買牛肉,退票重開了,又換了一個稅目,您幫我看看,這個能用嗎
請問稅控盤的維護(hù)費(fèi)計入了應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(減免稅額),那在申報的時候減免了,要做分錄嗎?
稅務(wù)師補(bǔ)報名也過了嗎?
老師,建筑勞務(wù)分包有限公司提示要申報關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告,請問什么情況下申報這個報表?謝謝
老師,餐飲行業(yè)成本卡是如何設(shè)計的,有模板嗎?
老師,購買機(jī)動車,服務(wù)費(fèi),裝潢裝飾是不算固定資產(chǎn)里面的吧。