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老師最后遞延所得稅資產(chǎn)期末余額462.5是怎么算出來(lái)的?謝謝

老師最后遞延所得稅資產(chǎn)期末余額462.5是怎么算出來(lái)的?謝謝
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2025-08-22 14:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-22 14:58

你好,遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初余額100%2B本期發(fā)生額400%2B62.5 -本期減少額100=462.5,期初余額100是題干中給出的,400和62.5是本期形成的,在(2)的答案里有具體的計(jì)算哈。

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你好,期末遞延資產(chǎn)-期初遞延資產(chǎn)計(jì)算出影響本期所得稅金額是對(duì)的
2021-11-11
你好! 遞延所得稅負(fù)債”科目的本期額=應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。 “遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額=可抵扣暫時(shí)性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。
2022-03-29
同學(xué),你好,老師看一下
2021-08-26
您好 后面給的材料計(jì)算產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是發(fā)生額
2023-08-29
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