老師您好 21萬未計入已收工程款，只是掛了應收賬款21萬，那些其他應收和應付賬款也只是掛賬 未做進總收入和總支出，項目進場一直就是張三收款也付款 截止目前賬上-327萬的墊付款 都是實際發(fā)生的開支，工抵房記了收入，也記了支出，現(xiàn)在李四要求把工抵房和固定資產 從施工利潤中玻璃 不買房的話 施工有理論 要單獨清算 然后，再 按占比來分隔資產（工抵房+公司+公司開辦時固定資產）

按李四的要求（將工抵房、固定資產從施工利潤中剝離，先算施工利潤，再單獨分資產），清算步驟如下： 一、先算 “純施工利潤”（剝離工抵房、新公司相關支出） 1. 施工相關收入 = 工程款結算額（不含工抵房，因工抵房已單獨剝離） = 2820 萬 - 700 萬（工抵房） = 2120 萬 2. 施工相關支出 = 總支出 - 工抵房支出 - 新公司相關支出 = 3127.78 萬 - 700 萬（工抵房） - 72.9 萬（新公司） = 2354.88 萬 3. 施工利潤 = 施工收入 - 施工支出 = 2120 萬 - 2354.88 萬 = -234.88 萬（虧損） 按 7:3 分擔： 張三承擔虧損：234.88 萬 ×70% = 164.42 萬 李四承擔虧損：234.88 萬 ×30% = 70.46 萬 二、處理張三墊付款（327.85 萬） 墊付款是施工階段實際支出，優(yōu)先用施工相關的債權抵扣： 可抵扣債權 = 應收賬款 21 萬（未收工程款） + 其他應收款 4.77 萬 = 25.77 萬 剩余需收回墊付款 = 327.85 萬 - 25.77 萬 = 302.08 萬 此部分由雙方按虧損分擔邏輯，從后續(xù)資產分配中抵扣（張三先收回墊付款，再分剩余資產）。 三、單獨清算 “剝離的資產”（工抵房、新公司及固定資產） 1. 待分配資產清單（按賬面值） 工抵房：700 萬（已記收支，剝離后作為獨立資產） 新公司資產：72.9 萬（含固定資產 8.67 萬，裝修費、開辦費已計入施工支出，此處僅保留可變現(xiàn)的固定資產及公司殘值，簡化按 72.9 萬算） 其他掛賬：應收賬款 21 萬、其他應收款 4.77 萬（已用于抵扣墊付款，剩余資產為工抵房 + 新公司資產） 2. 資產分配規(guī)則（7:3） 張三應得資產份額：（700 萬 + 72.9 萬）×70% = 541.03 萬 李四應得資產份額：（700 萬 + 72.9 萬）×30% = 231.87 萬 四、最終清算結果（結合墊付款和虧損） 張三實際權益： 資產份額 541.03 萬 - 自身承擔虧損 164.42 萬 - 未抵扣墊付款 302.08 萬 = 74.53 萬（即張三最終可從資產中獲得 74.53 萬） 李四實際權益： 資產份額 231.87 萬 - 自身承擔虧損 70.46 萬 = 161.41 萬（需從資產中向張三支付 302.08 萬 -（541.03 萬 - 164.42 萬）的差額，最終實際分得 161.41 萬） 資產具體處理： 工抵房：若一方要房，向另一方支付對應份額（如張三拿房，補李四 231.87 萬；李四拿房，補張三 541.03 萬）。 新公司：同理，按 7:3 分資產或一方接手補錢，固定資產隨公司歸屬，無需單獨折舊（清算時按賬面值算）。

好的 謝謝老師 我先去吃飯 晚點導入到電腦上看一下，您也先吃飯哈

嗯嗯 滿意請給五星好評，謝謝

張三實際權益： 資產份額 541.03 萬 - 自身承擔虧損 164.42 萬 - 未抵扣墊付款 302.08 萬 = 74.53 萬（即張三最終可從資產中獲得 74.53 萬）? 老師?這里是不是寫反了? ?你這樣算的結果，張三最后分得74.53萬，去掉他之前墊付的327萬? ?那張三不得虧損252.47萬？? 李四一分未出? 確分得161.41萬? 這個邏輯不對