老師您好。我設(shè)置了預(yù)付賬款二級科目。預(yù)付賬款-北京xx供應(yīng)商。但是設(shè)置二級科目保存的時候，提示，預(yù)付賬款下所有金額都會轉(zhuǎn)到北京xx供應(yīng)商這一個科目里。但事實上，預(yù)付賬款下二級科目很多。我這怎么調(diào)一下賬。怎么做分錄啊。

其他應(yīng)付款設(shè)置二級科目_單位往來/個人往來/保證金 二級科目分別設(shè)置輔助核算（供應(yīng)商_甲公司……） 然后有一筆業(yè)務(wù)是支付給甲公司的保證金，那么這個分錄這樣寫可以嗎？借:其他應(yīng)付款_保證金(甲公司)貸:銀行存款，保證金收回時做相反分錄。

(20)按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位款項5000元，款項以銀行存款支付。(21)按照規(guī)定計算出應(yīng)對附屬單位的補助金額為31600元，款項尚未支付。(22)通過銀行存款賬戶支付上一會計期間記入“其他應(yīng)付款”科目的對附屬單位補助款項31600元。它的財務(wù)會計分錄和預(yù)算會計分錄

(20)按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位款項5000元，款項以銀行存款支付。(21)按照規(guī)定計算出應(yīng)對附屬單位的補助金額為31600元，款項尚未支付。(22)通過銀行存款賬戶支付上一會計期間記入“其他應(yīng)付款”科目的對附屬單位補助款項31600元。它的財務(wù)會計分錄和預(yù)算會計分錄

老師，我是行政單位，2022年收到了一筆2000元上級撥款，我計入了非同級財政撥款收入，年末轉(zhuǎn)入非同級財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目，今年1月用了這筆錢， 請問1月應(yīng)該怎么這筆業(yè)務(wù)處理的會計分錄？