協(xié)議是承包方與總包簽訂的

我們只做工資表給承包方，承包方報(bào)給總包，這個(gè)個(gè)稅申報(bào)是誰(shuí)申報(bào)？我們不用開(kāi)票給對(duì)方

一樣的，看本質(zhì)，是你們的工人就你們申報(bào)

掛靠我們公司資質(zhì)以我們公司名義去經(jīng)營(yíng)做項(xiàng)目的工人是掛靠方的，我們開(kāi)票給甲方，甲方直接代發(fā)，也是我們申報(bào)個(gè)稅是吧？

誰(shuí)雇傭的人就誰(shuí)申報(bào)那個(gè)個(gè)稅，跟什么掛靠無(wú)關(guān)

掛靠項(xiàng)目的是以我們的名義去經(jīng)營(yíng)，我們收管理費(fèi)用，委托代付協(xié)議我們蓋章給甲方，工人是掛靠方的工人，所以一直都是我們申報(bào)這樣對(duì)嗎？分錄我這樣記，開(kāi)票時(shí)借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅額? ? 代發(fā)工資時(shí)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成 本—人工費(fèi)? ?貸：應(yīng)收賬款? ?感覺(jué)又不對(duì)，是不是借應(yīng)付職工薪酬? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷(xiāo)項(xiàng)稅額，代付工資時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—人工費(fèi)? ?貸應(yīng)付職工薪酬這樣嗎？

那么就要以被掛靠方的名義去開(kāi)票和申報(bào)的，不然項(xiàng)目的成本費(fèi)用不真實(shí)

別人掛靠我們，我們就是被掛靠方，只是分錄給對(duì)了？只是我們自己經(jīng)營(yíng)的有87萬(wàn)總包方直接代發(fā)，我們不開(kāi)票給承包方，直接申報(bào)個(gè)稅做成不開(kāi)票收入，申報(bào)增值稅不開(kāi)票申報(bào)，成本87萬(wàn)就可以扣除是吧？

你們自己的活，直接正常申報(bào)個(gè)稅做工資成本就行，

好的，那別人掛靠的我們的代發(fā)也是我們申報(bào)工資是吧？

是的，除非對(duì)方也分包了你們的工程，那么對(duì)方自己申報(bào)

我有點(diǎn)懵就是我們開(kāi)工程款發(fā)票給對(duì)方，對(duì)方以代發(fā)工資形式直接代發(fā)到個(gè)人賬戶(hù)上這樣也可以？

有點(diǎn)懵就是開(kāi)票開(kāi)的工程款，可以直接代發(fā)到個(gè)人賬戶(hù)里

可以的，提供代付工資清單就行

哦，那申報(bào)工資的人數(shù)就要算在企業(yè)所得稅申報(bào)的人數(shù)里是吧？我一直以為零時(shí)工的偶爾發(fā)也，沒(méi)有簽勞動(dòng)合同不是長(zhǎng)期工的不申報(bào)，那小微企業(yè)的條件人數(shù)不好控制??！工地上零時(shí)工一天兩天的有很多

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，簽訂?1年以上（含1年）勞動(dòng)合同?的職工才統(tǒng)計(jì)為殘保金人數(shù)。具體規(guī)則如下： 1.核心判定標(biāo)準(zhǔn) 用人單位在職職工需同時(shí)滿(mǎn)足以下條件：? 1.季節(jié)性用工折算? 季節(jié)性用工需按實(shí)際用工月數(shù)折算為年平均人數(shù)。例如，夏季臨時(shí)工24人工作2個(gè)月，折算后計(jì)入4人。 1.勞務(wù)派遣用工處理? 2.特殊情形排除

沒(méi)看懂，臨時(shí)用工24人，工作2個(gè)月，計(jì)入4人，給24/2等于12人，怎么算得2人，老師，給是每次工地臨時(shí)工以工資發(fā)放的形式支付的都要申報(bào)個(gè)稅或是開(kāi)票進(jìn)來(lái)二選一才能做成本扣除？