老師，那個他202012的工資，2021年1月多給自己發(fā)了2000，1月份跟他說，他說他可以把這2000還回來，當(dāng)時我在2021年1月賬上做了：借：應(yīng)付職工薪酬2000，貸：銀行存款2000（根據(jù)回單），現(xiàn)在我反正也要改2020年個稅報(bào)表，是不是我個稅報(bào)表上把他工資加2000就好了？然后分錄是借：利潤分配-未分配利潤2000貸：應(yīng)付職工薪酬2000，我理解的對不對？

麻煩您幫我看一下可以嗎？我們老師就是每個月都會扣一點(diǎn)工資，而且就是這個月發(fā)上個月的工資，然后那個前面的那個八天的，它是不動的，四月份的話，他扣了我900多塊錢，五月份扣了我600多塊錢，六月份扣了我700多塊錢，七月份扣了我300塊錢，她八月份給我七月份的工資，不，他給了我七月份的工資，實(shí)際上只要給一千五，但是他給了2000，然后這個怎么做賬啊

老師們，我公司一個業(yè)務(wù)員提取備用金7千多，他報(bào)銷沖賬時有4560元是找了幾個臨時工發(fā)了，最高的一個工人是1200元也得交90元，他找了一個姓馮的人簽了一個臨時工工人合同，期限是9-10月的工資期限，現(xiàn)在我說讓他開勞務(wù)發(fā)票，他又說沒有辦法人家不愿意開票，讓我做工資表里，說之前也有一個人這么做工資里了，但是做工資里的人必須得在個稅系統(tǒng)里填寫的對吧？可前任會計(jì)申報(bào)10月個稅申報(bào)時并填寫這個人的信息，我說的意思是讓他轉(zhuǎn)幾個人的就找那幾個人代開發(fā)票，但他實(shí)際說人家不配合不可以實(shí)操，那我能不能把這個4650元做成工資表里寫成姓馮這個人呢？

我們公司是做工程的，是按年發(fā)工資，8月給管理人員張某發(fā)了2萬，他一個月工資是8200，然后我八月申報(bào)的是8200，9月工資表他的工資是7000，我問了會計(jì)她說報(bào)個人所得稅就填7000就可以了。那請問老師之前的2萬只報(bào)了8200，是不報(bào)稅了嗎

老師：是這樣的，我想咨詢一下，就是小規(guī)模那個勞務(wù)公司，他一個發(fā)放工資的一個分錄的問題，因?yàn)樗墓べY發(fā)放有點(diǎn)麻煩，就是他現(xiàn)在不是九月份嘛，他才發(fā)了七月份的工資，那我七月份是不是應(yīng)該做計(jì)提對吧？然后八月份又開了票，所以我現(xiàn)在做的時候就有點(diǎn)迷糊了，七月份我做的分錄計(jì)提是借了工程施工貸應(yīng)付職工薪酬-工人工資，那八月份就確認(rèn)了收入之后，我應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)成本的，但是他九月份才給我們把那個工人工資的錢打過來，我現(xiàn)在就是七八月，我就有點(diǎn)糊涂。