某居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入2 000萬元。 （2）接受捐贈材料一批，取得贈出方開具的增值稅發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅1.3萬元；企業(yè)找一運輸公司將該批材料運回企業(yè)，支付運雜費0.3萬元。 （3）轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元。 （4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實施許可費，取得其他業(yè)務(wù)收入20萬元。 （5）取得國債利息2萬元。 （6）全年銷售成本1 000萬元；銷售稅金及附加100萬元。 （7）全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用200萬元，含招待費80萬元；全年財務(wù)費用50萬元。 （8）全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元；直接對私立小學(xué)捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。 要求： （1）計算該企業(yè)的會計利潤總額。 （2）計算該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額。 （3）計算該企業(yè)對廣告費用的納稅調(diào)整額。 都用最新稅率，第三問怎么做啊，不會第三問

華聯(lián)公司是我國居民企業(yè)，2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù) （1）取得銷售貨物收入及提供服務(wù)收入5000萬元 （2）全年支付職工工資共200萬元（其中包含殘疾人工資50萬元） （3）支付業(yè)務(wù)招待費50萬元 （4）發(fā)生廣告費400萬元 （5）發(fā)生新產(chǎn)品研發(fā)費100萬元 （6）支付稅前滯納金和罰款20萬元 （7）其他相關(guān)成本3000萬元 回答下列問題 （1）殘疾職工工資稅前可以扣除的金額是多少？ （2）業(yè)務(wù)招待費所得稅前可以扣除多少？ （3）該公司新產(chǎn)品研發(fā)費稅前可以扣除多少？ （4）該公司支付的稅收滯納金和罰款能否扣除？ （5）該公司2021年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？

老師您好！我們公司有－個項目跟別的公司合作（股份比我們7他們3)，按照稅后利潤的來進行分紅。合作公司開30 ％分成的作為我們公司成本票，我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅附加稅收1.1 ％，企業(yè)所得稅公司利潤的5 ％，他們承擔(dān)5 ％的30 ％。合作公司說他們提供成本發(fā)票了問他們收太高了，我想問一下我司所得稅收多少合適？今年預(yù)計營業(yè)收入80萬，前期扣除成本，現(xiàn)在營利，后續(xù)基本沒有什么成本了。

1.銷售產(chǎn)品收入2000萬元（不含稅，下同）；2.接受捐贈材料一批，取得贈出方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅1.6萬元；企業(yè)找一運輸公司將該批材料運回企業(yè)，支付運雜費0.3萬元；3.轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元；4.收取當(dāng)年讓渡專利使用權(quán)的專利實施許可費，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元；5.取得國債利息2萬元；6.全年銷售成本1000萬元；稅金及附加100萬元；7.全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用200萬元，含業(yè)務(wù)招待費80萬元；全年財務(wù)費用50萬元；8.全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元、直接對私立小學(xué)捐款10萬元、違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。其他相關(guān)①上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用；②取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證；③不考慮附加稅。（1）該企業(yè)的會計利潤總額；（2）該企業(yè)不征稅收入的納稅調(diào)整額；（3）該企業(yè)對廣告費用的納稅調(diào)整額；（4）該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整額（5）該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額（6）該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額7該企業(yè)應(yīng)納的所得額