您好，項(xiàng)稅額也要按比例分?jǐn)偅?jì)算公式是：可退稅額=(進(jìn)項(xiàng)發(fā)票總金額×1000/2000)÷(1%2B增值稅率)×出口退稅率，比如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票總金額20000元，增值稅率13%，退稅率9%，那么退稅額=(20000×0.5)÷1.13×0.09=797元，在申報(bào)系統(tǒng)里可以用發(fā)票分割功能把2000公斤的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票拆成兩個(gè)1000公斤的記錄，然后關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單，確保數(shù)量和金額匹配一致

那這樣剩下的那些數(shù)量，我要怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)呢，因?yàn)槲乙裙催x出口退稅稽核嘛，那我出口退稅都勾選完了，那我怎么還可以去勾選抵扣內(nèi)貿(mào)呢

?您好，對(duì)于剩下的1000公斤進(jìn)項(xiàng)稅額，你需要在勾選平臺(tái)先做退稅勾選處理全部2000公斤的發(fā)票，然后在申報(bào)出口退稅時(shí)只申報(bào)實(shí)際出口的1000公斤，剩下的1000公斤會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入待抵扣狀態(tài)，之后你可以在下個(gè)申報(bào)期通過(guò)抵扣勾選功能將其轉(zhuǎn)為內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，具體操作是在增值稅申報(bào)表的附表二第26行外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣欄目填寫(xiě)這部分稅額，這樣就能實(shí)現(xiàn)先用于出口退稅申報(bào)，剩余部分再用于內(nèi)銷(xiāo)抵扣的目的

那肯定我要先勾選發(fā)票去稽核，數(shù)量和報(bào)關(guān)單不對(duì)會(huì)不會(huì)稽核不通過(guò)