老師，你好，想問下我單位是律師事務(wù)所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會(huì)計(jì)科目有錯(cuò)誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計(jì)提金額錯(cuò)誤，二是把出資律師工資計(jì)入管理費(fèi)用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤表里計(jì)入所得稅費(fèi)用。這幾個(gè)錯(cuò)誤按照查賬征收方式是影響利潤的，特別說明我們19年是核定的所以不影響計(jì)稅，但是20年開始是查賬了，請(qǐng)問老師改如何調(diào)整才不影響20年的本年利潤？是做分錄調(diào)整就可以還是要去大廳修改財(cái)務(wù)報(bào)表？

老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購入原價(jià)12萬，處置收入32萬。當(dāng)年沒有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產(chǎn)12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產(chǎn)清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結(jié)果就多開了16萬多。我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會(huì)計(jì)分錄?。坎粫?huì)呀，請(qǐng)指導(dǎo)一下唄。

老師你好？有亇問題螥我想問你一下！我單位2021年個(gè)稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)過J，已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只是實(shí)發(fā)工資沒有支付，因?yàn)閱挝粵]有錢，應(yīng)付工資余額就放在貸方了，有位員工個(gè)人所得稅匯算清繳沒有申報(bào)，說沒拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表，這樣以來是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請(qǐng)問老師這賬務(wù)怎么處理你能把一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄作一下嗎？謝謝老師！

老師好，請(qǐng)教個(gè)問題，私營獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務(wù)所，屬于查賬征收(需報(bào)個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表-季報(bào)），沒有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費(fèi)了，計(jì)提社保，是，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位），繳納社保費(fèi)，是借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）借：其他應(yīng)收款-法人（個(gè)人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個(gè)人部分（借：其他應(yīng)收款-法人）這個(gè)在我發(fā)放工資這里，我沒給法人發(fā)放工資，也就沒做貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），那我這個(gè)繳納社保法人個(gè)人繳納社保部分怎么做分錄

老師好，我公司接到稅務(wù)局通知，2023年收到的一張費(fèi)用發(fā)票，對(duì)方發(fā)票異常了，稅務(wù)局要求我們做納稅調(diào)增，并補(bǔ)繳所得稅，實(shí)際報(bào)稅調(diào)整的話，是9月份報(bào)第三季度一起改，還是說單獨(dú)申報(bào)補(bǔ)交企業(yè)所得稅？現(xiàn)在都2025年了，如何在賬中體現(xiàn)調(diào)整，怎么做分錄，另外會(huì)影響25年的損益嗎？23年的財(cái)務(wù)報(bào)表也已經(jīng)完成了，這個(gè)該如何進(jìn)行財(cái)務(wù)處理呢？謝謝老師