老師你好，我們公司是五月份成立的，六月份簽了銷售合同，7月份才出貨開發(fā)票。因?yàn)橹奥犝f(shuō)沒(méi)有確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入就沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本，所以我們第二季度企業(yè)所得稅申報(bào)為0, 但是5月和6月的工人工資又沒(méi)有記入在7月的營(yíng)業(yè)成本里，導(dǎo)致第三季度的企業(yè)所得稅申報(bào)營(yíng)業(yè)成本低，請(qǐng)問(wèn)這種情況要怎么處理？是要聯(lián)系稅務(wù)更改第二季度企業(yè)所得稅申報(bào)表嗎？謝謝！

老師，我一直把工資計(jì)入的管理費(fèi)用-工資，月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，后來(lái)因?yàn)榇_認(rèn)收入時(shí)，所有費(fèi)用就是工資已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，導(dǎo)致在確認(rèn)收入時(shí)，我沒(méi)有確認(rèn)成本，所以后來(lái)就把工資計(jì)入勞務(wù)成本，想著在確認(rèn)收入時(shí)將勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣就可以確認(rèn)成本了 但后來(lái)發(fā)現(xiàn)，由于幾個(gè)月才確認(rèn)一次收入，工資又計(jì)入勞務(wù)成本，在填寫利潤(rùn)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有勞務(wù)成本這一項(xiàng)，費(fèi)用沒(méi)有減掉，而賬上有點(diǎn)錢，這就形成賬上有錢，而沒(méi)有任何扣除的費(fèi)用成本，就要繳稅了，但實(shí)際情況又不是， 我這種情況該怎么調(diào)整使用科目呢？

老師，我想問(wèn)下，那個(gè)已經(jīng)出庫(kù)的商品以后開票，當(dāng)期確認(rèn)收入是已經(jīng)要企業(yè)所得稅，但是因?yàn)闆](méi)有開票放到應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅中，等到開票再?gòu)拇D(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)稅額；那么在待轉(zhuǎn)的時(shí)候是不需要交增值稅，這是否感覺(jué)不同步的。一個(gè)確認(rèn)收入已經(jīng)交企業(yè)所得稅，一個(gè)銷售稅額還不需要交增值稅。這是什么準(zhǔn)則呢。

老師好！請(qǐng)問(wèn)一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒(méi)確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對(duì)的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤(rùn)總額都一直是負(fù)數(shù)，沒(méi)交過(guò)企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額這三項(xiàng)，收入40多萬(wàn)，而成本只有一萬(wàn)多，又沒(méi)地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？

老師好。我子公司21年確認(rèn)收入4000萬(wàn)，母公司對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)交易確認(rèn)收入3500萬(wàn)，21年子公司開票收款1000萬(wàn)元，22年開票1500萬(wàn)，23年開票1500萬(wàn)。母公司21年開票250萬(wàn)元，在22年5月前開了3250萬(wàn)元。2023年因?yàn)轵?yàn)收單時(shí)間是22年，應(yīng)審計(jì)要求，把子公司和母公司對(duì)應(yīng)的收入從21年調(diào)到22年。導(dǎo)致子公司21年多繳了10萬(wàn)元企業(yè)所得稅需要退稅?，F(xiàn)在提交退稅申請(qǐng)被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬(wàn)）保持一致。 請(qǐng)問(wèn)老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報(bào)表全部調(diào)整回最初的21年確認(rèn)收入的話，是否存在什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？因?yàn)?1年確認(rèn)了4000萬(wàn)收入，但是沒(méi)有全部開票，也沒(méi)有申報(bào)未開票收入，是否會(huì)要補(bǔ)繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認(rèn)收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 請(qǐng)老師幫忙分析下上述業(yè)務(wù)中存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)辦稅人有什么影響嗎，謝謝。