南方公司20x0年12月取得甲設備,成本為150000元。會計規(guī)定按 直線法計提折舊,折舊年限為5年;稅法規(guī)定按直線法計提折舊,折舊年限為3年。不考慮減值。假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元,第一年年初無遞延所得稅余額,所得稅稅率為25%。企業(yè)不存在其他會計與稅收差異。 要求:計算20x2年遞延所得稅(資產(chǎn)或負債)的余額(5分)并進行遞延所得稅和當期所得稅的會計處理(5分

甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項環(huán)保設備，原價為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折1日，使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。2×19年末，甲公司對該項固定資產(chǎn)計提了40萬元的減值淮備。甲公司對該設備2×19年度所得稅處理正確的是（）。A.確認遞延所得稅負債30萬元B確認遞延所得稅負債5萬元C確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元

甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項環(huán)保設備，原價為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折1日，使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。2×19年末，甲公司對該項固定資產(chǎn)計提了40萬元的減值淮備。甲公司對該設備2×19年度所得稅處理正確的是（）。A.確認遞延所得稅負債30萬元B確認遞延所得稅負債5萬元C確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元

甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項環(huán)保設備，原價為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折1日，使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。2×19年末，甲公司對該項固定資產(chǎn)計提了40萬元的減值淮備。甲公司對該設備2×19年度所得稅處理正確的是（）。A.確認遞延所得稅負債30萬元B確認遞延所得稅負債5萬元C確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元單選題

單選：2×23年1月3日，甲公司購入一臺管理用固定資產(chǎn)立即投入使用，入賬成本為150萬 元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為30萬元，甲公司采用雙倍余額遞減法計提折 舊，稅法規(guī)定此類固定資產(chǎn)應采用年限平均法計提折舊，折舊年限和預計凈殘值與會 計規(guī)定相同， 甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，下列各項中甲公司 應于2×23年12月31日確認的是（ ）。 A.遞延所得稅負債5.5萬元 B.遞延所得稅資產(chǎn)5.5萬元 C.遞延所得稅資產(chǎn)8.25萬元 D.遞延所得稅負債8.25萬元