但是折舊等費(fèi)用不可以計(jì)入成本在所得稅前扣除的

車輛掛靠時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款

車輛計(jì)提折舊 借：其他應(yīng)付款 貸：累計(jì)折舊

代收運(yùn)輸收入 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款

代扣管理費(fèi) 借：其他應(yīng)付款 貸：其他業(yè)務(wù)收入

代扣稅金 借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

繳納稅金 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

掛靠方報(bào)銷油費(fèi) 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款

支付剩余款項(xiàng) 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

車輛退出的時(shí)候 借：累計(jì)折舊 其他應(yīng)付款 貸：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

老師，有點(diǎn)沒(méi)清楚，這個(gè)其他應(yīng)付款-司機(jī)，車輛的購(gòu)入款，折舊，收入，收入的管理費(fèi)，代扣的稅金 ，報(bào)銷的油費(fèi) ，都是通過(guò)其他應(yīng)付款這個(gè)來(lái)借貸處理的是嗎？那我那個(gè)購(gòu)車的發(fā)票是可以正常的抵扣的是嗎？

還有購(gòu)入發(fā)票的銷售方是車行，那么我這個(gè)入固定資產(chǎn)的時(shí)候，是可以直接掛到其他應(yīng)付款-司機(jī) 這里的是嗎？

是的 關(guān)于車輛的費(fèi)用收入從其他應(yīng)付款核算

取得的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣 但是運(yùn)輸?shù)氖杖胄枰U納增值稅

針對(duì)他這兩臺(tái)車的車輛收入，就是為我司提供運(yùn)輸業(yè)務(wù)的，我司已經(jīng)開(kāi)具專票給到我司對(duì)應(yīng)的客戶，那么我還需要針對(duì)這兩車的收入再扣出來(lái)，另外在繳納相應(yīng)的增值稅嗎？

已經(jīng)開(kāi)票就只能確認(rèn)收入了，因?yàn)槟壳暗姆咒浝镞厓撼藳](méi)有確認(rèn)收入成本以外，其他的款項(xiàng)都是走代收代付往來(lái)了

老師，你意思，我司開(kāi)票統(tǒng)一出去，收入可分兩部分入賬，一部分是我司車輛的收入，一部分是掛靠車輛的收入，正常的繳納增值稅，但稅金屬于掛靠的那部分稅金就沖銷其他應(yīng)付款里面去，其次收到客戶的回款也是按所屬掛靠車輛的收入確認(rèn)借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付款-司機(jī)

是的 這是其中一種確認(rèn)方式 也沒(méi)有少交稅 只是財(cái)務(wù)報(bào)表與增值稅和所得稅的申報(bào)表有差異

掛靠的這部分的收入不算入我司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，而是掛到其他應(yīng)付款了，所以財(cái)務(wù)報(bào)表跟所得稅報(bào)表要做相應(yīng)的調(diào)整數(shù)據(jù)是嗎，但是增值稅稅正常繳納了，為啥報(bào)表數(shù)據(jù)也會(huì)有差異呢？

財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅不一致，如果所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表一致的話，

好的 我在做一個(gè)整理 后續(xù)有問(wèn)題在咨詢