Q
為什么變現損失抵稅是53.76*0.25=13.44?
2025-08-19 07:31
2025-08-19 07:35
您好，因為方案二的計稅基礎是租金和維護費總和144萬元（33*4%2B3*4），按6年折舊每年22.56萬元（144*94%/6），4年后賬面價值53.76萬元（144-22.56*4），租賃到期設備歸還相當于變現價值0元，產生53.76萬元變現損失（53.76-0），抵稅53.76*25%=13.44萬元
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您好，您的具體情況是什么，有截圖嗎？
2022-05-15
變現損失抵稅就是企業(yè)在盈利的情況下，由于這筆業(yè)務的虧損，可以抵減你企業(yè)盈利，從而企業(yè)可以少支付稅款，進而算作少付出現金流。
例如現在又一個固定資產原值100萬，預計使用年限10年，殘值為0，稅法規(guī)訂與會計一致,稅率25%，現在已使用6年，打算出售，此時固定資產賬面價值：100-10*6=40萬。
1、若出售價格60萬，此價格比稅法規(guī)定按稅法規(guī)定計提折舊后的固定資產賬面價值40萬多20萬，這20萬就要繳納所得稅了20*25%=5萬，所以固定資產的變現損益就是60-5=55萬；
2、若出售價格20萬，此價格比稅法規(guī)定按稅法規(guī)定計提折舊后的固定資產賬面價值40萬少20萬，那么這20萬是可以抵稅的（換句話說買賠了，國家給你減稅的優(yōu)惠，在交所得稅時可以少交5萬）20*25%=5萬，所以固定資產的變現損益就是20%2B5=25萬；
3、出售價格40萬，此時出售價格和按稅法規(guī)定固定資產賬面價值一致，就不涉及變現損益了。
例如現在又一個固定資產原值100萬，預計使用年限10年，殘值為0，稅法規(guī)訂與會計一致,稅率25%，現在已使用6年，打算出售，此時固定資產賬面價值：100-10*6=40萬。
1、若出售價格60萬，此價格比稅法規(guī)定按稅法規(guī)定計提折舊后的固定資產賬面價值40萬多20萬，這20萬就要繳納所得稅了20*25%=5萬，所以固定資產的變現損益就是60-5=55萬；
2、若出售價格20萬，此價格比稅法規(guī)定按稅法規(guī)定計提折舊后的固定資產賬面價值40萬少20萬，那么這20萬是可以抵稅的（換句話說買賠了，國家給你減稅的優(yōu)惠，在交所得稅時可以少交5萬）20*25%=5萬，所以固定資產的變現損益就是20%2B5=25萬；
3、出售價格40萬，此時出售價格和按稅法規(guī)定固定資產賬面價值一致，就不涉及變現損益了。
2024-08-18
你好? 變現價值小于賬面價值? 是損失? 可以抵稅? 是現金流入?
但是繼續(xù)使用? ?喪失了抵稅? （損失了這塊流入）? ? 所以是流出
2022-07-05
你好！因為收入確認的時候，就已經計入應稅收入了。
而損失，不能稅前扣除
2021-08-21
你好，稍等，算好發(fā)給你
2023-09-08
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