老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開票收入20萬(wàn)（含1%稅），由于小于45萬(wàn)季度，季度申報(bào)納稅不用繳納。在4月開了免稅收入100多萬(wàn)的票，稅局說(shuō)這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報(bào)去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開的20萬(wàn)要一起繳稅，然后100多萬(wàn)的票追回來(lái)紅沖再重開，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下：1. 2022年11月代開增值稅普票是價(jià)稅合計(jì)20萬(wàn)，當(dāng)時(shí)做賬是借 ：應(yīng)收賬款 -某公司20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn) 2. 23年4月沖紅20萬(wàn)，分錄是做借：應(yīng)收賬款-20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-20萬(wàn) ，3.現(xiàn)在11月10號(hào)去修改23年第2季度報(bào)表，收入是20萬(wàn)除以3個(gè)點(diǎn)等于194174.76去申報(bào)的，導(dǎo)致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因?yàn)槟莻€(gè)第三季度企業(yè)所得稅報(bào)表按照未修改前的收入去申報(bào)交了稅了

老師你好，我們注冊(cè)新公司，一直是沒(méi)有開票，一直是零申報(bào)的，但是稅務(wù)局打電話說(shuō)交房產(chǎn)稅和土地使用稅，一個(gè)季度交一次，交的是第三季度的，第二季度，在報(bào)表里填的是其他應(yīng)收款10000元，貨幣資金10000元，老師，現(xiàn)在老板從自己口袋里轉(zhuǎn)5萬(wàn)元，到公賬上，交房產(chǎn)稅和土地使用稅總共2.5萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師怎么做分錄，是賬做的一致呢？分錄怎么做呢？老師，之前一直沒(méi)做賬？急急

你好老師，餐飲企業(yè)，24年10月小規(guī)模，11月一般納稅人，之前會(huì)計(jì)十月少填寫收入1萬(wàn)多，12月財(cái)務(wù)報(bào)表零申報(bào)，我現(xiàn)在打算調(diào)整，一個(gè)是，現(xiàn)在調(diào)10月，補(bǔ)稅和滯納金，二是打算年度匯算清繳時(shí)再填財(cái)務(wù)報(bào)表？年報(bào)時(shí)調(diào)的話怎么調(diào)？賬上的報(bào)表就和十月的不符了，老師具體應(yīng)該怎么做？