老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則?？偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則?？偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導致其他應付款-代扣代繳個人所得稅沖平了。可是下月繳納個稅的時候又借 其他應付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝

請問24.9月 我看交接過來的會計 繳納稅費分錄 借:應交增值稅-個人所得稅171.35（其中滯納金0.09，正常個稅171.26元） 貸銀行存款 然后再24.10月發(fā)放工資的時候才扣回這筆個稅 借:管理費用-職工薪酬 貸:其他應收款-個稅171.26 貸銀行存款 （請問我要在25.1月的對平這筆分錄咋弄，因為實際個稅是171.26元，但是產(chǎn)生滯納金0.09公司承擔了，只不過繳納的時候?qū)Ψ阶龅綉欢愘M-應交個人所得稅里面，發(fā)放又從其他應收款-個稅科目這樣子導致余額都存在） 還有個稅申報，請問收入這塊是不是填應發(fā)數(shù)

老師，請問，我 2024 年 8 月份的時間有張憑證入錯科目了，本來是借：管理費用-工資，但是我入錯到管理費用-房租哪里去了，我是不是可以在 25 年 4 月份的時候紅沖，再做正確的分錄，但是我做匯算清繳的時候，需要減掉這個入錯的金額嗎再做納稅調(diào)增呢