遞延所得稅資產(chǎn) 發(fā)生時(shí)計(jì)提的時(shí)候 借∶遞延所得稅資產(chǎn) 貸∶所得稅費(fèi)用 轉(zhuǎn)回或抵銷(xiāo)時(shí) 借∶所得稅費(fèi)用 貸∶遞延所得稅資產(chǎn) 是嗎?老師，有時(shí)搞不清，為啥遞延所得稅偶爾在貸方

遞延所得稅，無(wú)形資產(chǎn)。該有應(yīng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或者可抵扣暫時(shí)性差異。但是他沒(méi)有影響損益。就是不影響所得稅費(fèi)用，是不是？就是算到遞延所得稅資產(chǎn)是多少？遞延所得稅負(fù)債是多少？直接就沒(méi)了，是不是？那就是他形成的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債這個(gè)分錄怎么做？

甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬(wàn)元，與之對(duì)應(yīng)的未彌補(bǔ)虧損為800萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額。 與 借：所得稅費(fèi)用 14.25 貸：遞延所得稅負(fù)債 14.25 （4）當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬(wàn)元；遞延所得稅費(fèi)用=14.25+200=214.25 這個(gè)期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負(fù)責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費(fèi)用？？

所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅?遞延所得稅，如果是遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)900稅法1000。會(huì)計(jì)方面所得稅費(fèi)用不就是225，稅法當(dāng)期所得稅費(fèi)用是250。貸應(yīng)交所得稅250。借所得稅費(fèi)用225。差額遞延所得稅資產(chǎn)25。所得額費(fèi)用225等于當(dāng)期所得稅費(fèi)用250?遞延所得稅資產(chǎn)25。不對(duì)等了呀。

可抵扣暫時(shí)性差異的分錄 是不是 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn)