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酒店辦理充值卡1000元送200元，卡里余額是1200元用于消費，可以這樣做分錄嗎？ 借:銀行存款1000元 銷售費用200元 貸:預(yù)收賬款1200元 消費的時候再確認收入

2025-08-17 13:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-08-17 13:57

您好， 這個是比較簡單的處理方法，按規(guī)范是這樣分情況的， 普通客戶充值贈送（充值 1000 送 100）備查簿登記贈送權(quán)益 100 元 借：銀行存款 1000 貸：合同負債 - 儲值本金 1000 消費 500 元時（按 10:1 分攤）： 借：合同負債 - 儲值本金 454.55 貸：主營業(yè)務(wù)收入 428.82 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）25.73 會員充值贈送（充值 1000 送 100） 借：銀行存款 1000 合同負債 - 遞延收益 100 貸：合同負債 - 儲值本金 1100 消費 500 元時（按 10:1 分攤）： 借：合同負債 - 儲值本金 454.55 合同負債 - 遞延收益 45.45 貸：主營業(yè)務(wù)收入 471.70 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）28.30

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充值送積分 借：銀行存款 ????? 其他應(yīng)付款-送積分 ????? 貸： 預(yù)收賬款-充值費 消費積分 借：預(yù)收賬款 ???? 貸：主營業(yè)收入 ???????? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 ?借：銷售費用-積分 貸：其他應(yīng)付款-送積分
2025-08-17
您好， 這個是比較簡單的處理方法，按規(guī)范是這樣分情況的， 普通客戶充值贈送（充值 1000 送 100）備查簿登記贈送權(quán)益 100 元 借：銀行存款 1000 貸：合同負債 - 儲值本金 1000 消費 500 元時（按 10:1 分攤）： 借：合同負債 - 儲值本金 454.55 貸：主營業(yè)務(wù)收入 428.82 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）25.73 會員充值贈送（充值 1000 送 100） 借：銀行存款 1000 合同負債 - 遞延收益 100 貸：合同負債 - 儲值本金 1100 消費 500 元時（按 10:1 分攤）： 借：合同負債 - 儲值本金 454.55 合同負債 - 遞延收益 45.45 貸：主營業(yè)務(wù)收入 471.70 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）28.30
2025-08-17
你好，消費的時候贈送的和充值的分開消費還是怎么了？
2023-09-02
借：銀行存款 1000 預(yù)計負債-充值卡積分200 貸：預(yù)收賬款 1200 消費的時候 借：預(yù)收賬款 1200 貸：收入 1100.91 稅金 99.09 借：銷售費用 200 貸：預(yù)計負債-充值卡積分200
2021-10-24
學(xué)員你好，分錄如下 借:銀行存款1000 銷售費用200 貸:合同負債1200 消費的時候轉(zhuǎn)入收入
2021-10-28
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