19年12月暫估，借：主營業(yè)務(wù)成本40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 40000，今年收到發(fā)票 借：主營業(yè)務(wù)成本 -40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -40000 借：主營業(yè)務(wù)成本 31142.69 貸：應(yīng)付賬款 31142.69 以前年度損益調(diào)整的分錄該怎么做？匯算清繳時要調(diào)整嗎？

往年應(yīng)入營業(yè)外收入誤入其他應(yīng)付款的1筆賬，今年可以借其他應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入調(diào)回來呢還是只能用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)呢？

請教：前會計在去年10月做收入時將分錄做反誤做成借：主營業(yè)務(wù)收入4902 貸：應(yīng)收賬款4902?，F(xiàn)5月想調(diào)整為借：以前年度損益調(diào)整-4902 貸：應(yīng)收賬款-4902 借：利潤分配-未分配利潤-4902 貸：以前年度損益調(diào)整-4902，全年虧損企業(yè)所得稅不需調(diào)整，企業(yè)屬小微企業(yè)不需交增值稅，那么請問應(yīng)掛在應(yīng)收賬款的怎么做，少一筆正確應(yīng)收賬款分錄。

請問老師12月份暫估成本 借主營業(yè)務(wù)成本10 貸應(yīng)付賬款10 跨年了我要用以前年度損益調(diào)整這個科目怎么做 是 借主營業(yè)務(wù)成本-10 貸應(yīng)付賬款-10 借以前年度損益調(diào)整10 貸應(yīng)付賬款10 借未分配利潤10 貸以前年度損益調(diào)整10 這樣對嗎？謝謝老師！

老師，如果跨年年，確認上年度得營業(yè)收入，從其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款 轉(zhuǎn)入營業(yè)收入或開具收入發(fā)票權(quán)責發(fā)生計入上年，是不是 借 其他應(yīng)付 貸 以前年度損益調(diào)整 （或借 ：應(yīng)收賬款 貸 ：以前年度損益調(diào)整） ，然后再計算所得稅費用，借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費 ，繳納時 借 應(yīng)交稅費 貸 銀行 。 這樣分錄對嗎？