老師，請(qǐng)問(wèn)，我由于計(jì)提加計(jì)扣除做營(yíng)業(yè)外收入，導(dǎo)致收入提前確認(rèn)了，稅局要求修改23年的報(bào)表，但我是從20年開(kāi)始的，如果只修改23年的，導(dǎo)致調(diào)增所得稅了，但我不想改以前的報(bào)表，這個(gè)怎么辦，用不用修改財(cái)務(wù)報(bào)表？如果我門(mén)單位不計(jì)較調(diào)增所得稅，我不修改財(cái)務(wù)報(bào)表行不行？謝謝
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
-
Q
老師您好，請(qǐng)問(wèn)去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫(xiě)50萬(wàn)元，已100%扣除，但企業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫(xiě)了是100萬(wàn)元，使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫(xiě)50萬(wàn)，只可以填寫(xiě)20萬(wàn)，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
-
Q
老師好，請(qǐng)問(wèn)一下：1. 2022年11月代開(kāi)增值稅普票是價(jià)稅合計(jì)20萬(wàn)，當(dāng)時(shí)做賬是借 ：應(yīng)收賬款 -某公司20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn) 2. 23年4月沖紅20萬(wàn)，分錄是做借：應(yīng)收賬款-20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-20萬(wàn) ，3.現(xiàn)在11月10號(hào)去修改23年第2季度報(bào)表，收入是20萬(wàn)除以3個(gè)點(diǎn)等于194174.76去申報(bào)的，導(dǎo)致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因?yàn)槟莻€(gè)第三季度企業(yè)所得稅報(bào)表按照未修改前的收入去申報(bào)交了稅了
-
Q
老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫(xiě)計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒(méi)有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
-
Q
涉及往年的調(diào)賬搞不懂啊，老師！因?yàn)槲医衲?月調(diào)整了2023年的增值稅申報(bào)表，增加了無(wú)票收入進(jìn)去，稅務(wù)上我也同步增加了收入到第四季度的所得稅申報(bào)表，賬務(wù)上我沒(méi)有反結(jié)賬到去年去改帳，而是在今年賬務(wù)里做了以前年度損益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財(cái)務(wù)軟件里引出的去年的利潤(rùn)表，那我稅務(wù)上怎么申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表啊，還能不能根據(jù)我從軟件里引出的利潤(rùn)表申報(bào)呢？如果根據(jù)這個(gè)申報(bào)，那么我稅務(wù)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表和我的第四季度所得稅申報(bào)表收入金額就不一樣啊
-
Q
老師，我今年3月調(diào)整了2023年的增值稅申報(bào)表，增加了無(wú)票收入進(jìn)去，也 同步增加了收入到第四季度的所得稅申 報(bào)表， 但賬務(wù)上我沒(méi)有反結(jié)賬到去年去改 帳，而是在今年賬務(wù)里做了以前年度損 益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財(cái) 務(wù)軟件里引出的去年的利潤(rùn)表， 那我稅 務(wù)上怎么申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表啊，還能不 能根據(jù)我從軟件里引出的利潤(rùn)表申報(bào) 呢？如果根據(jù)這個(gè)申報(bào)，這個(gè)利潤(rùn)表是不含以前年度損益調(diào)整（也就是增加的無(wú)票收入），但是我第四季度所得稅申報(bào)表是包含了新增的無(wú)票收入的，那么我稅務(wù) 年度財(cái)務(wù)報(bào)表和我的第四季度所得稅申 報(bào)表收入金額就不一樣啊？
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
老師，我們做的是建筑設(shè)備機(jī)器安裝服務(wù)工程，關(guān)于企業(yè)所得稅稅負(fù)率，這個(gè)是多少呢？
-
老師會(huì)計(jì)可以兼職其他單位的出納嗎
-
老師，物業(yè)公司售電對(duì)公司有什么資質(zhì)要求嗎？
-
評(píng)估的固定資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票，7年了一直沒(méi)有折舊，從現(xiàn)在開(kāi)始能繼續(xù)折舊嗎？
-
老師請(qǐng)問(wèn)一下，去國(guó)外做項(xiàng)目賺的錢(qián)怎么回款到自己賬上？
-
老師，我們賬戶沒(méi)有錢(qián)，現(xiàn)在要給員工發(fā)工資，可以股東放進(jìn)去賬戶實(shí)收資本，然后用實(shí)收資本給員工發(fā)工資嗎
-
公司租的一個(gè)廠房，用來(lái)加工產(chǎn)品，現(xiàn)在公司撤了，但是要給工廠恢復(fù)到原來(lái)的樣子，這筆費(fèi)用比較大，估計(jì)200萬(wàn)，這種費(fèi)用能一次性抵扣來(lái)計(jì)算所得稅嗎？之前也有發(fā)生維修工廠的業(yè)務(wù)，但是稅法上不讓一次性抵扣，做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
-
提供勞務(wù)派遣服務(wù)差額計(jì)稅開(kāi)具的5%發(fā)票可以抵扣嗎
-
老師，簽勞務(wù)合同的要素是什么？勞務(wù)合同有什么規(guī)定？
-
系統(tǒng)問(wèn)題12366在哪里找？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
您好，如果稅局要求修改2023年報(bào)表且錯(cuò)誤從2020年就存在，按規(guī)定需要從2020年起追溯調(diào)整所有年度報(bào)表，不能只改2023年。若你們單位不計(jì)較調(diào)增所得稅且差錯(cuò)金額不大，理論上可以在2023年當(dāng)期調(diào)整納稅申報(bào)表并補(bǔ)稅，但必須同時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明該會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。不過(guò)這種做法存在被稅務(wù)稽查要求補(bǔ)調(diào)往年的風(fēng)險(xiǎn)，最穩(wěn)妥還是按稅局要求完整修改報(bào)表。
財(cái)務(wù)報(bào)表不修改可以嗎？
?您好，如果稅局要求修改2023年報(bào)表且錯(cuò)誤從2020年就存在，按規(guī)定需要從2020年起追溯調(diào)整所有年度報(bào)表，不能只改2023年。若你們單位不計(jì)較調(diào)增所得稅且差錯(cuò)金額不大，理論上可以在2023年當(dāng)期調(diào)整納稅申報(bào)表并補(bǔ)稅，但必須同時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明該會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。不過(guò)這種做法存在被稅務(wù)稽查要求補(bǔ)調(diào)往年的風(fēng)險(xiǎn)，最穩(wěn)妥還是按稅局要求完整修改報(bào)表。
好的，謝謝
?對(duì)不起，上面這個(gè)不用理會(huì)。如果稅務(wù)局要求修改報(bào)表，就必須按規(guī)定從2020年開(kāi)始調(diào)整所有年度報(bào)表，不能只改2023年的；如果你們不計(jì)較多交稅且差錯(cuò)金額不大，可以在2023年納稅申報(bào)時(shí)直接調(diào)增補(bǔ)稅并在報(bào)表附注中說(shuō)明，但這樣存在被稅務(wù)局要求補(bǔ)調(diào)往年的風(fēng)險(xiǎn)，最保險(xiǎn)的做法還是按稅務(wù)局要求完整修改所有年度報(bào)表。
我們沒(méi)有報(bào)表附注，怎么說(shuō)明呢？
只是不想修改財(cái)務(wù)報(bào)表，還得反結(jié)賬，太麻煩了
?您好，可以在2023年賬務(wù)處理時(shí)單獨(dú)做個(gè)書(shū)面說(shuō)明（比如用公司便簽紙寫(xiě)清楚：因XX原因?qū)?020-2023年加計(jì)扣除錯(cuò)誤進(jìn)行更正，2023年累計(jì)調(diào)增所得稅XX元），讓財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后和納稅申報(bào)表一起留存?zhèn)洳椤Ｍ瑫r(shí)建議在2024年賬套建賬時(shí)，把這筆調(diào)整分錄的摘要寫(xiě)詳細(xì)些（例如更正2020-2023年加計(jì)扣除差錯(cuò)補(bǔ)提所得稅），這樣以后查賬時(shí)能說(shuō)清楚來(lái)龍去脈。
好的，謝謝老師
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！