2、某建筑設計公司，2015年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設計業(yè)務此如消防設計等)外包給建筑設計院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況如下表:[月份設計費收入外包支出房租工資薪金辦公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203說明:(1)單位:萬元(2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5月1日開始轉為-般納稅人;建筑設計院都是按照設計行業(yè)開具的6%的一般納稅人稅率的發(fā)票(3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照17%的般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費用，工資薪金含所有相關費用及稅(6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅，-般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結清，所有當期稅收均已結清問題:(1)1月房租2萬元，請列出簡

1.資產(chǎn)負債表和利潤表之間有什么勾稽關系? 資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表有什么勾稽關系? 2.我公司為一般納稅人，本月的進項稅大于銷項稅，無進項稅額轉出金額，但是其中一塊業(yè)務選擇了簡易計征，本月有簡易計征的業(yè)務發(fā)生，請問我公司本月需要繳納增值稅嗎?為什么? 2.營業(yè)成本和期間費用如何劃分? 3.業(yè)務招待費所得稅扣除怎么規(guī)定的? 5.，企業(yè)開票銷項發(fā)票含稅 21萬元，稅率 13%，稅負 1%，還需要開進稅率13%的多少金額的發(fā)票?

這是新公司，5月5號稅務報道。 ① 5月8號收到2張5月8號開的進項發(fā)票，1張是管理費進項專票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個月的進項普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個稅是133.89元。 ③ 購買空調5月23號已打款，空調合同里顯示的1張進項專票稅額是1443元，另外1張進項專票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過沒收到發(fā)票呢，不過2張進項稅費總額是1443+180=1623元這個數(shù)。 ④ 然后是還一個裝修合同總額是7萬多錢，不過這次只支付了40%，剩余的錢合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進項專票稅合同里沒顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話進項專票稅額為2608.164元。 至今為止銷項發(fā)票一張沒開出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢？分公司賬戶沒錢 ⑤然后印花稅的話下月正常0申報嗎？這種情況印花稅下月寫5月賬單記會計分錄的時候寫什么合適？怎么操作老師

【簡答題】某市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，向境外A公司租用其在該市購入的辦公用房，用于現(xiàn)行開發(fā)的兩個項目進行經(jīng)營管理，其中一個項目適用一般計稅方法，另外一個項目適用簡易計稅方法，上述項目的建設規(guī)模均相同。合同約定租期三年，價稅合計419.65萬元，于2021年7月18日一次付清。境外A公司出租的該辦公房于2016年5月購進。請回答下列問題：問題（1)：境外A公司出租辦公房增值稅的納稅義務發(fā)生時間？理由？問題（2)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在支付辦公用房租金時，履行哪些稅費的扣繳義務，金額分別是多少？問題（3)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)支付該辦公用房租金，按稅法規(guī)定允許抵扣的進項稅額是多少？申報抵扣的扣稅憑證是什么？

老師好，想咨詢一個沖發(fā)票的問題。在2021年7月份本公司是小規(guī)模納稅人，開出了一筆25000元設計費，當時按1%稅率開的，金額為24752.48；稅額為：247.52元。在2021年8月份后公司變成一般納稅人，在今年5月份因設計費不能拿回，要沖回，所以用紅字按原來沖(普票），可因現(xiàn)在公司是一般納稅人，系統(tǒng)不會自動統(tǒng)計，國稅說按稅率1%稅額除以0.03稅率，按簡易征收來計算金額?？少~上沖時按25000元，金額為24752.48元，按簡易征收金額為：8250.67元。那申報表的收入與賬有個差額，要怎么處理呀