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Q

使用過的固定資產(chǎn)銷售,在確認銷項稅時,入其他業(yè)務收入嗎?增值稅申報時怎么申報?

2025-08-13 12:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-13 12:41

借:固定資產(chǎn)清理 借:累計折舊 貸:固定資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2025-08-13 12:41

借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 貸:應交稅費

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齊紅老師 解答 2025-08-13 12:41

借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

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快賬用戶8501 追問 2025-08-13 12:49

申報增值稅時,申報表上怎么填?

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齊紅老師 解答 2025-08-13 12:51

在主表第一行貨物13%這里填上就可以

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快賬用戶8501 追問 2025-08-13 12:52

那會產(chǎn)生報表與申報表收入存在差異,如果做到其他業(yè)務收入,可以嗎?

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齊紅老師 解答 2025-08-13 12:54

這個是正常的,不需要計入到其他業(yè)務收入

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借:固定資產(chǎn)清理 借:累計折舊 貸:固定資產(chǎn)
2025-08-13
您好 銷售自己使用過的固定資產(chǎn),報了增值稅,申報所得稅的時候不需要加上銷售固定資產(chǎn)的收入
2022-10-18
增值稅要填列到稅率對應的欄次,所得稅的處置處置收益是在利潤總額里面的
2020-10-08
學員你好,在附表二13%稅率欄次填寫銷售貨物,正常申報就行了,稅務局如果比對出你們應稅收入跟賬面申報收入有差別,解釋一下是出售了使用過的固定資產(chǎn)就行了。
2022-07-20
您好,這里沒有收入科目,就是固定資產(chǎn)清理,申報增值稅附一表的收入那一欄 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備 貸:固定資產(chǎn) 對外轉讓,確認銷項稅額: 借:銀行存款/其他應收賬款 貸:固定資產(chǎn)清理 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2024-02-20
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