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Q

老師，您好！這家公司還是2022年余額表上掛了一筆待抵扣進項稅額5492，但是實際是沒有待抵扣的，這個要怎么平這筆余額呢

2025-08-12 16:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-08-12 16:38

你好，是需要把? 待抵扣進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)到? 進項稅額? ?明細嗎？?

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快賬用戶9384 追問 2025-08-12 16:41

沒有明細咯，只是掛了這筆余額在這里，但是也沒有進項稅是能抵的

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齊紅老師 解答 2025-08-12 16:42

你好，通常的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）

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快賬用戶9384 追問 2025-08-12 16:47

但是沒有進項稅額的

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齊紅老師 解答 2025-08-12 16:47

你好，待抵扣進項稅額，只會結(jié)轉(zhuǎn)到? 進項稅額明細。 然后再根據(jù)? ?銷項稅額，進項稅額? 做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊?

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快賬用戶9384 追問 2025-08-12 16:57

但是這個22年可能當(dāng)時掛錯了

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齊紅老師 解答 2025-08-12 16:57

你好，是針對上面的回復(fù)，還有什么疑問嗎??

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你好，是需要把? 待抵扣進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)到? 進項稅額? ?明細嗎？?
2025-08-12
您好，通過營業(yè)外收支來調(diào)平就可以
2025-09-01
一、若該費用仍需入賬（對方已沖紅，需重新取得合規(guī)發(fā)票） 沖銷原待抵扣進項稅額： 借：以前年度損益調(diào)整（2021 年對應(yīng)費用科目，如 “管理費用”“銷售費用” 等） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、若該費用無需再入賬（業(yè)務(wù)取消或無需抵扣） 直接沖銷待抵扣余額，對應(yīng)費用追溯調(diào)整： 借：以前年度損益調(diào)整（沖減 2021 年原費用） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2025-08-22
你這個認(rèn)證勾選抵扣確認(rèn)簽名嗎申報沒有申報到？？？去稅局大廳補申報，填寫前期認(rèn)證本期申報抵扣下面，做賬做進項稅，
2021-03-01
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
2023-04-04
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