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演示賬套

計提員工社會保險借：管理費用/單位社保856.52 管理費用/單位醫(yī)保551.14 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66 借應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付職工工資552.47 貸其他應(yīng)收款—員工552.47 付款借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位社保和醫(yī)保1407.66 其他應(yīng)收款—個人552.47 貸：銀行存款1960.13 工資計提借管理費用-工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47 付工資借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資2552.47 貸銀行存款2552.47 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)一個問題，我登錄統(tǒng)計局申報企業(yè)財務(wù)狀況時，應(yīng)付職工薪酬要填貸方累計發(fā)生額，我之前填的是按照前面分錄填的，是下面這兩個之和1407.66+2552.47=3960.13 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66（單位部分）貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)）今天發(fā)現(xiàn)這倆個數(shù)據(jù)貸方累計發(fā)生額不對的了，老師看一下，什么原因，怎么做

2025-08-12 15:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-12 15:14

你付工資的這個不對呀，發(fā)工資的時候借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款2552.47-552.47 你不是255 2.47是沒有扣除社保的，你發(fā)工資的時候是不是應(yīng)該扣除了之后再發(fā)放？

快賬用戶6544 追問 2025-08-12 15:20

對，這個我寫錯了，我們是扣除了保險后實發(fā)是2000 付工資借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資2000 貸銀行存款2000 我們也是這么做的

齊紅老師解答 2025-08-12 15:21

那就沒有問題，企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保個人負(fù)擔(dān)的社保加上實際發(fā)到手的工資

快賬用戶6544 追問 2025-08-12 15:26

就是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)一個問題，我登錄統(tǒng)計局申報企業(yè)財務(wù)狀況時，應(yīng)付職工薪酬要填貸方累計發(fā)生額，按上面的分錄貸方累計發(fā)生額就是以下這倆個貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66（單位部分）貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)）數(shù)據(jù)填1407.66+2552.47=3960.13 貸方累計發(fā)生額就是3960.13 這個數(shù)據(jù)不對哇？

齊紅老師解答 2025-08-12 15:27

正確的對的是這么做的

快賬用戶6544 追問 2025-08-12 15:31

老師對的了，是應(yīng)付職工薪酬包括應(yīng)發(fā)工資（沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)）和單位給員工付的單位部分也加上的，還有一些其他福利都是的，我懂了

齊紅老師解答 2025-08-12 15:36

對的是的，是這個意思的