現(xiàn)在做2020年12月末的賬時(shí)，有個(gè)工程施工-間接費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，導(dǎo)致出報(bào)表時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡，資產(chǎn)總數(shù)≠負(fù)債?所有者權(quán)益總和，這怎么辦呢？不平衡有沒有事？工程施工不是可以跨年結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？但是不結(jié)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表不平衡咋辦

小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，按開票計(jì)算收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。不開票，就不結(jié)轉(zhuǎn)。工人工資平時(shí)計(jì)入勞務(wù)成本，未結(jié)轉(zhuǎn)前在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨欄顯示。因?yàn)楣こ涛吹浇Y(jié)款期，所以勞務(wù)成本的借方余額年末也未結(jié)轉(zhuǎn)。專管員說我們是服務(wù)業(yè)，報(bào)表上不讓有存貨，讓調(diào)賬調(diào)表。因?yàn)檎?qǐng)問我需要怎么做？

制造業(yè)，開了勞務(wù)加工費(fèi)，所以進(jìn)項(xiàng)是沒有材料發(fā)票的，那我做賬的時(shí)候，工資，都是放管理費(fèi)用，不用做生產(chǎn)領(lǐng)料了，和產(chǎn)成品入庫，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了嗎？

老師:你好！ 請(qǐng)問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？

老師:你好！ 請(qǐng)問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？