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老師我想問問印花稅那,我們是商貿公司,平時一入一出的,季度印花稅我都是按照銷項+進項取得發(fā)票月份來申報,假設我季度買入材料開了含稅100萬進項,但是賣出部分含稅50萬,還是有庫存,賣出按銷項,那么印花稅計稅依據(jù)是按100+50萬嗎還是怎樣

2025-08-11 12:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-08-11 12:23

印花稅計稅依據(jù)需分情況: 查賬征收:按實際簽訂的購銷合同金額(不含稅,若合同未分開列明增值稅則含稅額),即買入 100 萬 %2B 賣出 50 萬的合同金額總和(150 萬,若含稅且合同未拆分)。 核定征收:按當?shù)睾硕ū壤ㄈ?60%-80%)乘以采購 %2B 銷售金額總和,具體比例咨詢主管稅局。

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快賬用戶8436 追問 2025-08-11 12:25

哦哦,我以為進項按抵扣的繳納印花稅

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齊紅老師 解答 2025-08-11 12:26

你們有合同的話按合同金額 如果沒有合同就按發(fā)票價稅合計

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快賬用戶8436 追問 2025-08-11 12:37

印花稅是按含稅的是吧

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齊紅老師 解答 2025-08-11 12:38

有合同按合同上的金額 沒有合同按含稅的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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