公司剛成立不久，做的食品銷售，賣面包，粽子。軟件記賬。 1，四月份沒有記原材料，所以沒有庫存。像面粉，雞蛋，油，粽葉，江米，蜜棗蛋黃等原材料沒有數(shù)量的。包括使用數(shù)量都是沒有的。庫存商品是買的鵝蛋30個90元進(jìn)貨，全部銷售出去了，賣了120元。 2，買的所有原材料都記在生產(chǎn)成本里了，四月份的生產(chǎn)成本是10萬元。 3，主營業(yè)務(wù)收入是8920元。 4，沒有成本金額。 5，主營業(yè)務(wù)收入面包是8000元，主營業(yè)務(wù)收入粽子是800元。主營業(yè)務(wù)收入鵝蛋120元。 可是到月底結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時候該怎么做啊？哪位老師能實質(zhì)性的幫幫忙？！把借貸關(guān)系，金額寫明了！我實在是撓頭了！在這里拜謝了！

老師，您好！我有家企業(yè)是小規(guī)模納稅人，收入很少的。在2020年8月有個收入是這樣入了：借庫存現(xiàn)金10000 貸主營業(yè)務(wù)收入，漏入了應(yīng)交稅費怎處理？現(xiàn)在可以更正嗎后續(xù)怎處理？麻煩老師指點下，謝謝。那個收入是不含稅收入，到時沒有記上銷項稅額，假如在今年度補上借應(yīng)交稅費—銷項10 貸利潤分配—未分配利潤10.那個應(yīng)交稅費—銷項不平數(shù)的？麻煩老師們指教！謝謝您們！

老師，我們公司的工程是沒有按照完工百分比確認(rèn)收入的。我在平時做賬的過程中，是把買的材料，機(jī)械等直接借：工程施工-XX項目，貸銀行存款。因為沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入和本年利潤，這樣導(dǎo)致我月末資產(chǎn)負(fù)債表中數(shù)字不平，我的資產(chǎn)負(fù)債表比平，那我哪里沒有做對？缺了什么分錄，請指導(dǎo)！

你好老師，購入公司包裝貨物用紙箱時，在沒有收到發(fā)票做了一筆借銷售費用貸銀行存款，等收到發(fā)票又做了一筆借庫存商品，貸應(yīng)付賬款，確認(rèn)當(dāng)期收入，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，同時借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。問題一是收到發(fā)票前做了銷售費用，后來收到發(fā)票又入庫結(jié)轉(zhuǎn)了成本，等于重復(fù)做了成本和費用，需要紅沖一筆。具體紅沖那一筆。問題二是紙箱做到了主營業(yè)務(wù)收入里面合適嗎？不合適的話怎么調(diào)賬。問題是三季度報表已出的，調(diào)的話怎么不影響。謝謝老師

請問老師，生產(chǎn)出口外貿(mào)業(yè)（有內(nèi)銷有外銷的企業(yè)），日常賬務(wù)里面，沒有單獨把進(jìn)項稅和銷項稅分開來，都算入了成本和收入里面了。那免抵退稅額和免抵稅額，應(yīng)退稅額如何做分錄呢?我所知道的是，在稅費分開的情況下，是借：其他應(yīng)收款出口退稅10 借應(yīng)交稅費——出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 20 貸：應(yīng)交稅費——出口退稅 30 那現(xiàn)在稅費沒有分到應(yīng)交稅費，那要做什么科目呢？分錄如何做呢？