第一，我這有個房子貸款買的，沒有能力還，我們替他還的，掛的其他應(yīng)收款，但是后來他欠錢太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應(yīng)收款和營業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計30萬，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動公司退給我們的電費，分錄是不是應(yīng)該做營業(yè)外收入？

老師您好，我們接手的單位2018年度有筆賬借經(jīng)營費用，貸應(yīng)付賬款60萬元，一直未付款，對方也沒有開過發(fā)票。現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要處理該筆賬務(wù)，我想應(yīng)該借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入；財務(wù)主管的建議是：紅字沖紅原憑證，再借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤。請問這樣處理可以嗎？麻煩您了

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。

老師，就是我們公司賬務(wù)處理，計提應(yīng)收賬款壞賬準備，營業(yè)外支出就增加，因為沒有信用減值損失科目，這是計提壞賬準備，稅法不認可我到時候匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅就可以了，但是我的賬是可以計提壞賬準備的哈，老師，因為應(yīng)收賬款沒收到款，如果就一直放在應(yīng)收賬款，我們未分配利潤實際是虛數(shù)，因為未分配利潤數(shù)據(jù)來源于收入個支出，收都沒收回錢，所以未分配利潤是虛數(shù)，按照未分配利潤來看分紅，不符合真實，我不知道我理解對不對，老師

是這樣我今天偶然發(fā)現(xiàn)之前有一個已注銷掉的分公司賬上還掛著一筆其他應(yīng)付款，之前會計沒處理我接手時也沒注意按道理來說應(yīng)該全部合并到總公司的我現(xiàn)在是放著不管還是調(diào)整下呢18年注銷的18年合并申報財務(wù)報表時包涵了這個19年我接手時沒有加上這筆數(shù)據(jù)后面就一直沒有加上這個數(shù)據(jù)我現(xiàn)在咋處理這筆賬呢可不可以那個分公司做借其他應(yīng)付款480貸未分配利潤480總公司做借未分配利潤貸營業(yè)外收入這樣一來本年度未分配利潤的年初年末差額就不等于利潤表上凈利潤了可以嗎