這就是形式上的一個過戶，不涉及現(xiàn)在流

同學(xué)，你好
那你賬上做報(bào)廢

其實(shí)是贈予過戶，但是辦理過戶的人給搞成了買賣過戶

這個資產(chǎn)都不在我賬上啊，怎么做報(bào)廢呢？

同學(xué)，你好
直接過戶給我公司的。
那就應(yīng)該在你們賬上了。
你們賬上沒有這個固定資產(chǎn)嗎？

沒有固定資產(chǎn)

同學(xué)，你好
那就不做賬

但是這部分收入涉及企業(yè)所得稅

同學(xué)，你好
你不是沒有收到錢嗎？

是收不到錢，但是形成開票收入了，那我申報(bào)增值稅的時(shí)候是不是不申報(bào)這部分收入啊？

同學(xué)，你好
如果你要做賬的話，就這么做。增值稅按照二手車發(fā)票的金額來算
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷

沒有增值稅，只有企業(yè)所得稅

同學(xué)，你好
你出售車，就會涉及增值稅

但是過戶人員去開出來的發(fā)票就是沒有增值稅啊

同學(xué)，你好
因?yàn)椴皇窃鲋刀惏l(fā)票，是二手車發(fā)票

難道發(fā)票開錯了？

同學(xué)，你好
沒有錯。二手車發(fā)票是過戶用的

那我要不要交增值稅啊，票面上是沒有增值稅

企業(yè)所得稅要交嗎？我能不能做賬，借：營業(yè)外支出 貸：營業(yè)收入；這樣也不交企業(yè)所得稅吧？