旅游行業(yè)差額計(jì)稅開票，系統(tǒng)里銷項(xiàng)稅額5447.4，實(shí)際銷項(xiàng)稅額4341.92，留底1162，進(jìn)項(xiàng)42.96，最后交增值稅是3445.3，怎么做分錄和結(jié)轉(zhuǎn)

怎么會(huì)有留底？你還有一半計(jì)稅的情況嗎？

實(shí)際銷項(xiàng)稅額是4650.26不是4341.92，這個(gè)差額怎么做賬

問著你，你也不回復(fù)， 系統(tǒng)里的和你賬上的差異，什么原因不一致？ 還有你還認(rèn)證了發(fā)票 系統(tǒng)里的是5447.6，是差額之前的還是之后的

老師，是這樣的，我們開票是按差額開票做賬，按票上金額確定收入和增值稅，最后我們實(shí)際成本大于系統(tǒng)成本，稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)里我們按實(shí)際的成本抵扣的，這月有進(jìn)項(xiàng)和上月留底，最后算下來要交增值稅是3445.3，開票上的銷項(xiàng)額要比實(shí)際銷項(xiàng)額少，這個(gè)差額怎么做賬，最后怎么一起結(jié)賬要交那么多增值稅

借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅（銷售額*6%）差額抵扣之前的稅額 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅（成本*6） 貸應(yīng)付賬款 簡(jiǎn)易計(jì)稅貸方-借方就是繳納的 借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅（實(shí)際繳納的3445.3 貸銀行存款

能詳細(xì)寫分錄嗎？看不懂，感覺不對(duì)，是一般納稅人，不是小規(guī)模

收入 成本多少 截圖表三

好多數(shù)據(jù)不提供 猜不到

老師，看到了嗎？稅務(wù)系統(tǒng)的增值稅銷項(xiàng)稅額4650.26，本月賬里銷項(xiàng)稅額是5447.40，這個(gè)怎么調(diào)一致，就是因?yàn)椴铑~計(jì)稅做賬，按票上金額做增值稅

要三 這個(gè)是抵扣之后的 我要之前的 還有主表里面的簡(jiǎn)易計(jì)稅，為什么沒有？你把這個(gè)6%填寫到一般計(jì)稅里面去了嗎？

當(dāng)時(shí)沒截圖，我告訴您數(shù)字，主營(yíng)收入：1598589.78，銷項(xiàng)稅額：5447.4，含稅金額：1604037.18，實(shí)際抵扣成本1521882.54，最后交增稅3445.3，本月進(jìn)項(xiàng)42.96，上月留抵稅額1162，就這樣數(shù)字

借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160403 7.18÷1.06 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅160403 7.18÷1.06× 6%看一下這個(gè)能看懂嗎？

看懂了，寫下一個(gè)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本152188 2.54÷1.06 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅152188 2.54÷1.06×6% 貸應(yīng)付賬款， 然后這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅借方減去貸方的金額就是你需要繳納的稅款，而你這個(gè)主表里面并沒有稅額 簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅額 稅額等于160403 7.18-152188 2.54）÷1.06×6%，這個(gè)就是你需要繳納的增值稅，抵扣不了進(jìn)項(xiàng)和留底 算出來增值稅是4650.26

你卻用我算出來的上面的稅額減去1162-42.96算出來的交納的增值稅，你是不是填寫錯(cuò)了？你是填寫到付表意的簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？他不可能用鏡像抵扣讓你差額抵扣了還讓你進(jìn)項(xiàng)抵扣。

461162是留底的進(jìn)項(xiàng)和42.96是進(jìn)項(xiàng)，您怎么就不明白，減到它們最后要交的增值稅

借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160403 7.18÷1.06 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅160403 7.18÷1.06× 6% 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本152188 2.54÷1.06 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅152188 2.54÷1.06×6% 貸應(yīng)付賬款， 借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅4650.26 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)42.96， 應(yīng)交稅費(fèi)留抵稅額1162， 銀行存款3445.3。