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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)注銷(xiāo)公司需要做什么賬務(wù)處理

2025-08-07 14:07

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-08-07 14:08

注銷(xiāo)公司的賬務(wù)處理需按 “清理債權(quán)債務(wù)→處置資產(chǎn)→結(jié)轉(zhuǎn)損益→分配剩余財(cái)產(chǎn)” 流程進(jìn)行，核心步驟如下：清算開(kāi)始：借：本年利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：清算費(fèi)用處置資產(chǎn)：收回應(yīng)收款項(xiàng)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款變賣(mài)固定資產(chǎn)（假設(shè)售價(jià)高于賬面價(jià)值）：借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅借：固定資產(chǎn)清理貸：資產(chǎn)處置損益償還債務(wù)：借：應(yīng)付賬款 / 短期借款等貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)清算損益：若盈利：借：清算損益貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 若虧損（需股東彌補(bǔ)）：借：實(shí)收資本貸：清算損益分配剩余財(cái)產(chǎn)：借：實(shí)收資本 / 資本公積 / 未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:10

那么股東分紅，做的分錄是這樣的嗎？要么分紅借，利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)。貸，應(yīng)付利潤(rùn)。借，應(yīng)付利潤(rùn)。貸，銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅。借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸，利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)

齊紅老師解答 2025-08-07 14:14

先做第二個(gè)分錄哦

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:16

那這個(gè)分錄要做嗎？借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸，利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)

齊紅老師解答 2025-08-07 14:18

你的分錄不對(duì) 應(yīng)該是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付股利/應(yīng)付利潤(rùn) 這樣然后再做借應(yīng)付股利/應(yīng)付利潤(rùn) 貸銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:20

那為什么其他的老師叫做完前面兩部分錄，還要做第三筆的也就收我發(fā)到這一筆

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:21

借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸，利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:21

說(shuō)是規(guī)定在會(huì)計(jì)期末,企業(yè)需將“利潤(rùn)分配”下除“未分配利潤(rùn)”外的其他明細(xì)科目(如提取法定盈余公積、應(yīng)付股利等)的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2025-08-07 14:34

對(duì)呀我也是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 但是為啥貸方用利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)？

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:36

說(shuō)這是第三步分錄

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:37

那就是也不用做這一步分錄的嗎？

齊紅老師解答 2025-08-07 14:38

對(duì)的是這樣按我給你的分錄來(lái)做

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:43

老師，不是利潤(rùn)分配下面的所有的明細(xì)都需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里去嗎？

齊紅老師解答 2025-08-07 14:44

是的所以分紅的時(shí)候先做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付股利呀應(yīng)付股利是一級(jí)科目

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:49

那后面就是再做一筆這樣的分錄嗎？

快賬用戶(hù)9473 追問(wèn) 2025-08-07 14:49

借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸，利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)

齊紅老師解答 2025-08-07 14:50

不是的你為啥總是做這個(gè)分錄呢？沒(méi)有這個(gè)分錄應(yīng)付利潤(rùn)是一級(jí)科目不是嗎

2025-08-07

你好同學(xué)，公司注銷(xiāo)清算： 1. 終止經(jīng)營(yíng)日編制資產(chǎn)負(fù)債表，和正常經(jīng)營(yíng)日的資產(chǎn)負(fù)債表編制相同。 2.清算費(fèi)用：清算組成員的各類(lèi)報(bào)酬及財(cái)產(chǎn)變賣(mài)，債權(quán)債務(wù)處理過(guò)程發(fā)生的一切費(fèi)用。（1）支付清算費(fèi)用借：清算費(fèi)用貸：銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等相關(guān)科目（2）結(jié)轉(zhuǎn)清算費(fèi)用借：清算損益貸：清算費(fèi)用 3．核算變賣(mài)資產(chǎn)及其損益的賬務(wù)處理（1）經(jīng)清查，原材料盤(pán)盈時(shí) 借：原材料貸：清算損益（2）將各類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用全部攤銷(xiāo) 借：清算損益貸：無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用等（3）固定資產(chǎn)拍賣(mài)得收入借：銀行存款借：累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 貸：清算損益（4）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶(hù) 借：清算損益貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 4．核算收回債權(quán)，清償債務(wù)及損益的賬務(wù)處理（1）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)收賬款確系無(wú)法收回。借：清算損益貸：應(yīng)收賬款（2）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)付賬款確系無(wú)法清償。借：應(yīng)付賬款貸：清算損益（3）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶(hù)。借：清算損益 5．核算彌補(bǔ)以前年度虧損的賬務(wù)處理（1）用盈余公積彌補(bǔ)以前年度虧損借：盈余公積--一般盈余公積（2）繳納清算年度所得稅借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅金--所得稅借：應(yīng)交稅金--所得稅貸：銀行存款（3）核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配的賬務(wù)處理。將清算后的剩余財(cái)產(chǎn)按實(shí)收股本的份額，在各個(gè)所有者之間進(jìn)行分配借：資本公積、盈余公積、利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：現(xiàn)金、銀行存款 6．編制清算損益表、清算資本的資產(chǎn)負(fù)債表祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予積極的評(píng)價(jià)更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！違規(guī)舉報(bào)用戶(hù)5星好評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)%2B1

2022-02-18

同學(xué)你好這個(gè)需要往來(lái)科目等清零

2023-05-10

你好，可以轉(zhuǎn)賣(mài)，清算

2020-11-25

你好，看一下他的科目余額表，還有哪些科目有余額是未分配利潤(rùn)？

2024-01-19

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