為什么我沒調(diào)整前的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益期初是67109.03，期末是172137.58，調(diào)整后數(shù)據(jù)沒有變化，而利潤表中將未分配利潤調(diào)整為管理費(fèi)用后凈利潤105028.55，調(diào)整前是111165.05，是減少了6136.5，這個(gè)我理解。但是為什么將未分配利潤調(diào)整為管理費(fèi)用了后資產(chǎn)負(fù)債表沒有變化呢

你做了管理費(fèi)用，資產(chǎn)負(fù)債表沒有變化嗎？是的話，因?yàn)槟銢]有結(jié)賬，這個(gè)管理費(fèi)用還沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。

老師，我是結(jié)轉(zhuǎn)了損益的額，只是沒有記賬，這樣會(huì)有影響嗎

結(jié)賬了沒有？沒有結(jié)賬就不行。

結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思，我們平時(shí)月末的流程是審核-記賬-結(jié)賬，但是由于老板沒在，我連審核都沒做，但是直接給出了數(shù)據(jù)，這樣影響嗎？我是結(jié)轉(zhuǎn)了損益的額，應(yīng)該就轉(zhuǎn)到了本年利潤了嗎？

結(jié)賬是什么意思

就是在會(huì)計(jì)期末將各賬戶的余額結(jié)算清楚，結(jié)束本期的業(yè)務(wù) 重新開啟到下一期

杰布結(jié)賬你自己查一下，那你看一下右下角是第幾期

二、結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)變化嗎？ 是的！ 但需滿足以下條件： 涉及所有者權(quán)益科目： 只有結(jié)轉(zhuǎn)至“未分配利潤”（或其他權(quán)益科目如盈余公積）時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益部分才會(huì)變動(dòng)。 例如：盈利結(jié)轉(zhuǎn)后，未分配利潤增加，所有者權(quán)益總額增加。 不涉及資產(chǎn)/負(fù)債科目： 單純結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目（如收入→本年利潤）不會(huì)直接影響資產(chǎn)負(fù)債表，因?yàn)閾p益類科目是臨時(shí)性的，結(jié)轉(zhuǎn)前不在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)。 老師，這里我明白了，但是有一點(diǎn)，因?yàn)槲覀兝习鍥]有回來，如果沒有結(jié)賬就出了報(bào)表的話，會(huì)有哪些影響呢？她的勾稽關(guān)系也是對的額。我問了總部，她說沒審核可以直接發(fā)給她們，不結(jié)賬的話影響在哪里，有沒有問題？

沒有結(jié)賬，出了財(cái)務(wù)報(bào)表，你的資產(chǎn)負(fù)債表不平。

是平的呢，老師。我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，只是沒有結(jié)賬，可能就是沒有過渡到未分配利潤

老師？有沒有問題呢

你把這個(gè)管理費(fèi)用的刪除，你看一下未分配利潤是多少。然后不刪除，看一下這個(gè)未分配利潤的余額又是多少?？促Y產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤，不要看你科目余額表里面的。

分別給我發(fā)過來我看一下，它絕對不可能是一樣的。

第一張圖是我用的借：未分配利潤 貸：銀行存款 第二張圖是用的借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款，它們兩張都是資產(chǎn)負(fù)債表，都是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的情況下生成的，兩者是一樣的喲

我上面不是告訴你了嗎？做利潤分配，未分配利潤和管理費(fèi)用都影響資產(chǎn)負(fù)債表， 你收不到這個(gè)信息還是怎么啦？

你不管做的未分配利潤還是管理費(fèi)用，你資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤都有變化，都會(huì)有影響的 未分配利潤影響資產(chǎn)負(fù)債表不影響利潤表，管理費(fèi)用既影響資產(chǎn)負(fù)債表有影響利潤表 15:36的回復(fù)，咱再看一下可以嗎 肯定是一樣的，必須是一樣的， 都會(huì)有影響，不一樣的話就錯(cuò)了。

未分配利潤影響資產(chǎn)負(fù)債表不影響利潤表，管理費(fèi)用既影響資產(chǎn)負(fù)債表有影響利潤表，老師，意思是不是正是因?yàn)榍鞍刖湓挷女a(chǎn)生了勾稽關(guān)系的不對應(yīng)呀？我大概是怎么理解的

做未分配利潤勾給關(guān)系不一致。做管理費(fèi)用勾稽關(guān)系一致。

我大概是這么理解的。還有就是沒結(jié)賬但是結(jié)轉(zhuǎn)了的話，資產(chǎn)負(fù)債表我顯示也是平衡的呀，但是會(huì)有什么大影響嗎，又或者只是不能區(qū)分每個(gè)月的經(jīng)營情況？

你就已經(jīng)結(jié)賬了，你都自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，他還沒結(jié)賬嗎？那什么叫結(jié)賬？期末結(jié)賬，這個(gè)軟件的你可以問下你軟件售后，你可以問一下他，讓他告訴你什么叫結(jié)賬，怎么叫沒結(jié)賬。

我們這個(gè)軟件是結(jié)轉(zhuǎn)損益-審核-記賬-結(jié)賬，老師所說的結(jié)賬就是指這里的結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？只是叫法不同？如果是的話，那么我就是已經(jīng)結(jié)賬了。我們賬套上面的結(jié)賬應(yīng)該指不能動(dòng)7月賬套數(shù)據(jù)了的意思