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25年3月調(diào)增24年所得稅應(yīng)納稅所得額,并補(bǔ)交了相應(yīng)稅款,做賬時(shí)分錄應(yīng)該怎么寫?我做的是借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅。需要涉及利潤分配_未分配利潤嗎?

2025-08-05 16:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-05 16:21

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅???????????? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ????? 貸:銀行存款

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快賬用戶8545 追問 2025-08-05 16:23

只要不是當(dāng)年計(jì)提的,都需要涉及利潤分配是嗎?

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齊紅老師 解答 2025-08-05 16:27

是的,就是那個(gè)意思的

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快賬用戶8545 追問 2025-08-05 16:49

那所得稅和滯納金都產(chǎn)生時(shí) 借:利潤分配3 貸:應(yīng)交所得稅2 ? ? ? ? 營業(yè)外支出1 繳納時(shí) 借:應(yīng)交所得稅2 ? ? ? ?營業(yè)外支出1 貸:銀行存款3 這樣做對嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-05 16:50

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅???????????? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ? ? 營業(yè)外支出-滯納金 ????? 貸:銀行存款

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快賬用戶8545 追問 2025-08-05 16:56

滯納金不關(guān)系利潤分配對嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-05 17:02

不需要的,是本年發(fā)生的直接計(jì)入營業(yè)外支出-滯納金

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快賬用戶8545 追問 2025-08-05 17:11

以前年度殘保金補(bǔ)交,當(dāng)時(shí)入的管理費(fèi)用,是不是不用利潤調(diào)整,計(jì)入當(dāng)期就可以了,老師

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齊紅老師 解答 2025-08-05 17:13

是的,今年補(bǔ)交的,直接做到今年

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借應(yīng)交稅費(fèi),貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸利潤分配未分配利潤 退所得稅嗎?
2020-09-10
你好,你單位是沒有? 以前年度損益調(diào)整? ?這個(gè)科目嗎?
2020-11-12
你好,這個(gè)是徐亞哦結(jié)轉(zhuǎn)的,需要
2023-07-14
您好,利潤分配-以前年度損益調(diào)整,直接用以前年度損益調(diào)整
2021-07-11
你好, 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計(jì)提稅款時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-12-11
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職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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