老師，我們公司名下車輛賣給個人了個人對公把錢辦到的公賬，我怎么做賬務處理用的小企業(yè)會計準則，公司要交哪些稅，怎么算的？
一、賬務處理（小企業(yè)會計準則） 轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理（賬面凈值 = 原值 - 累計折舊） 借：累計折舊（已計提折舊） 貸：固定資產(chǎn)（原值） 收到個人轉(zhuǎn)賬 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）/ 應交稅費 - 簡易計稅 結(jié)轉(zhuǎn)處置損益 若盈利： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（小企業(yè)會計準則計入 “營業(yè)外收入”） 若虧損： 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 二、涉及稅費及計算 增值稅 若車輛購入時抵扣過進項稅：按售價 ÷(1%2B13%)×13% 計算銷項稅； 若未抵扣進項稅（如 2013 年 8 月 1 日前購入）：可選擇簡易計稅，按售價 ÷(1%2B3%)×2% 繳納（減稅優(yōu)惠）。 附加稅費 城建稅：增值稅額 ×7%（市區(qū)）/5%（縣城）/1%（其他）； 教育費附加：增值稅額 ×3%； 地方教育附加：增值稅額 ×2%（合計附加稅率 12%/10%/6%）。 印花稅 按 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)” 繳納，稅率 0.05%，計稅依據(jù)為車輛轉(zhuǎn)讓合同金額。 企業(yè)所得稅 轉(zhuǎn)讓所得（售價 - 賬面凈值 - 稅費）并入當年應納稅所得額，按 25%（小型微利企業(yè)可享受優(yōu)惠稅率）繳納。 舉例：售價 10 萬元（未抵扣進項稅，選簡易計稅） 增值稅：10 萬 ÷1.03×2%≈1941.75 元 附加稅：1941.75×12%≈233.01 元 印花稅：10 萬 ×0.05%=50 元 所得稅：若賬面凈值 8 萬，利潤 = 10 萬 - 8 萬 - 1941.75-233.01-50≈17775.24 元，按小微企業(yè) 2.5% 稅率繳 444.38 元。
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麻煩老師，算下，我當時2019.9.1購入，原值是150884.97，肯定抵扣了進項稅，麻煩給算下，公司要交的稅？
收到的稅率是多少？我得算不含稅的入賬金額 你賬面剩余價值多少
早已折舊完了
稅局是13啊
你現(xiàn)在賣出去賣多少錢呢
38000老師，謝謝
老師，我這賬上可是看還沒折舊完吧？
是不是殘值呢？ 你看看固定資產(chǎn)卡片
老師，麻煩你給我說下哈，
你得和我說是殘值嗎
對，應該是殘值
財務軟件在財務公司手上，
老師你告訴咱哈，我騎車了，回家再看
38000是價稅合計的金額嗎
對的，老師
38000/（1%2B13%）=33628.32 增值稅銷項是4371.68 附加稅是4371.68*12% 所得稅是（33628.32-144597.9）*所得稅稅率 印花稅是380000*0.05%