是不是你們有行政罰款被系統(tǒng)提示了

匯算清繳需要進(jìn)行納稅調(diào)整

你好，實(shí)際之前有虧損的可以。

對的是的，是這么做的。

計算調(diào)整金額：納稅調(diào)整金額 = 使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 %2B 財務(wù)費(fèi)用 - 租賃付款額 。例如，某公司初始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn) 4329476.67 元 ，當(dāng)年計提折舊 865895.33 元，確認(rèn)財務(wù)費(fèi)用 216473.83 元 ，當(dāng)年租賃付款額 1000000 元，則納稅調(diào)整金額 = 865895.33 %2B 216473.83 - 1000000 = 82369.16 元 。 申報表填報（兩種方式 ）： 分開填報：將使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊，填報在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）第 38 行 “（五）其他” 欄次 ，“本年折舊、攤銷額” 填會計折舊額，“稅收折舊、攤銷額” 填按稅法可扣除金額（一般是當(dāng)年實(shí)際租金支出 ），計算納稅調(diào)整金額 ；財務(wù)費(fèi)用填報在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 欄次 ，“賬載金額” 填會計確認(rèn)的財務(wù)費(fèi)用金額，“稅收金額” 填 0，計算納稅調(diào)整金額 。 一處填報：在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 的 “賬載金額” 欄次 ，填寫使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊和財務(wù)費(fèi)用的合計金額 ，“稅收金額” 欄次填寫當(dāng)年實(shí)際租金支出金額，計算納稅調(diào)整金額 。