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老師,繳納增值稅還用計提嗎,不計提直接計入未交增值稅可以嗎,謝謝老師

2025-08-04 16:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-08-04 16:27

直接計入未交增值稅,可以

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快賬用戶7780 追問 2025-08-04 16:28

老師,月末還用結轉未交增值稅嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-04 16:30

月末不用結轉未交增值稅。可年度結轉

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主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免
2023-08-18
你好,小規(guī)模是可以的。
2023-10-14
你好。你是一般納稅人的嗎?
2021-08-06
您好,增值稅不用計提,附加稅需要計提,銷售借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費應交增值稅-銷項稅 繳納增值稅:借:應交稅費應交增值稅-銷項稅額 貸:銀行存款 ,附加稅計提:借:稅金及附加 貸:城建稅 教育附加 地方教育附加 繳納借:城建稅 教育附加 地方教育附加 貸:銀行存款
2025-01-12
您好,小規(guī)模納稅人可以直接交開票時就確認收入了,一般納稅人期末需要做結轉增值稅的分錄
2020-08-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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