你好,用利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)匯算清繳,需要納稅調(diào)增,不允許抵扣。 借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)。
請(qǐng)問今年退20年企業(yè)所得稅15W,會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎,需要沖減20年計(jì)提的盈余公積嗎,分錄怎么做呢,謝謝
老師請(qǐng)問,企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤(rùn)100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤(rùn)表上看,這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤(rùn)100,而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤(rùn)的發(fā)生額100,這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢?
老師,我司是銷售方,去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90,今年開了紅字專票,沖減去年的收入 沖減分錄如下: 第一步、沖收入 借:應(yīng)收賬款 -113 貸:以前年度損益調(diào)整 -100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) -13 第二步、沖成本 借:以前年度損益調(diào)整 -90 貸:庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10 貸:以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問,我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎?
老師:請(qǐng)問去年四季度的附加稅多計(jì)提了,然后在今年一季度沖銷了多計(jì)提的部分,年報(bào)上本年累計(jì)金額要更改嗎?還是說用12月份年末數(shù)據(jù)?我是小規(guī)模,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒有用以前年度損益調(diào)整科目,我在今年一季度更正了,把去年多計(jì)提的附加稅做到了利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)的貸方,請(qǐng)問年報(bào)上面還是要更正嗎?
老師你好!以前年度有較多企業(yè)所得稅漏了計(jì)提,請(qǐng)問現(xiàn)在一次性補(bǔ)提可否?分錄是否:借:所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整?這樣沖減了未分配利潤(rùn)有沒有風(fēng)險(xiǎn)呢?
老師,無形資產(chǎn)當(dāng)月新增當(dāng)月計(jì)提折舊,當(dāng)月減少當(dāng)月不提折舊,那比如12月賣掉,12月要提折舊嗎?比如12月轉(zhuǎn)持有待售要提折舊嗎?比如12月轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)要提折舊嗎?
老師,公司購(gòu)買普通債券,要交稅嗎?
合伙企業(yè)給合伙人發(fā)的工資需要在自然人電子稅務(wù)局里申報(bào)工資薪金所得嗎
老師這個(gè)發(fā)票可以直接入費(fèi)用嗎
老師,人力資源行業(yè)是勞務(wù)派遣公司嗎? 賬務(wù)處理難嗎?
老師,請(qǐng)教一個(gè)問題,24年的銷售費(fèi)用(差旅費(fèi))普票2000,稅務(wù)局打電話告知是對(duì)方虛開的發(fā)票,稅務(wù)讓在2025年8月4號(hào)憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,于年x月x日,更正xxx年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表,調(diào)增應(yīng)納稅所得額xxx/減少虧損額xXX。更正增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出xxx。繳納稅款及滯納金xxx元,其中企業(yè)所得稅xxx元、滯納金Xxx元,增值稅xxx元、滯納金xXX元,城建稅xXX元,教育費(fèi)附加xxx元,地方教育費(fèi)附加xxX元。同時(shí)作出承諾協(xié)查發(fā)票不會(huì)再列支成本、不會(huì)再稅前扣除,不會(huì)再抵扣。請(qǐng)問老師這個(gè)會(huì)計(jì)科目怎么調(diào)整?
老師,A個(gè)人向公司轉(zhuǎn)賬時(shí)備注投資款,但工商那邊沒有做股權(quán)變更,沒有A個(gè)人占股,公司現(xiàn)在想將投資款退回,退回到他愛人卡上,這樣做一份委托收款協(xié)議,這樣會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?
老師好,一般納稅人采用的是簡(jiǎn)易計(jì)稅,但是原來的會(huì)計(jì)把科目記錯(cuò)了,記成 借:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 我應(yīng)該把轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目記到哪里
老師麻煩一下,個(gè)體戶的老板法人是李海,是不是往公戶里轉(zhuǎn)錢,只能用李海的個(gè)人卡轉(zhuǎn),不能用他弟弟李開的名字往里轉(zhuǎn)錢吧,謝謝老師
成立的分公司個(gè)稅零申報(bào),怎么操作
那要去柜面改匯算表了,是嗎
電子稅務(wù)局里面改不了嗎?是的話去大廳修改。