李先生在甲企業(yè)任職，2020年1月在甲企業(yè)取得工資薪金收入18000元，無免稅收入，繳納三險一金等共計2000元，可以辦理的專項附加扣除為3000元，無其他扣除1.1月應(yīng)納稅所得額是多少2.2020年1月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)繳李先生個人所得稅多少2020年2月，李先生在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入，繳納三險一金等共計2000元，可以辦理的專項附加扣除為3000元，無其他扣除，2月累計預(yù)繳應(yīng)納稅所得為?2月應(yīng)預(yù)扣納稅所得為?20203月，李先生在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入，發(fā)放季度獎金30000元，繳納三險一金等共計2000元，可以辦理的專項附加扣除為3000元，無其他扣除，另外取得勞務(wù)報酬收入3000元，稿酬收入3000元，3月工薪累計預(yù)繳應(yīng)納稅所得額為?3月工薪所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為?勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳納稅所得額為?勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額為?稿酬所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額為?稿酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額為?

2019年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是因為有一筆押金賬務(wù)處理錯誤，現(xiàn)在要補繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了，7月已經(jīng)在網(wǎng)上申請退企業(yè)所得稅，8月3日稅局已經(jīng)審核通過，截止到9月份國庫還沒有審核退款，我想將第一季度多繳的稅款，抵扣2019年的企業(yè)所得，抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅，需要怎么辦？

老師：您好！我們公司實行的是小企業(yè)會計準則，2022年12月份（第四季度）企業(yè)所得稅繳納了655.55元，之前繳納了952.06元，截止2022年12月份金蝶軟件利潤表所得稅費用為1607.61元（952.06+655.55）=1607.61元。2023年5月份匯算清繳又補繳了2605.12元，我還需要去反結(jié)賬到2022年12月份修改的金蝶賬上的 所得稅費用改成1607.61+2605.12=4212.73元嗎？

甲公司注冊金額是5000萬元,共有4個股東,其中A股東(企業(yè))占比35%,實繳金額是75萬元,截止目前公司未分配利潤和盈余公積有800萬元.現(xiàn)在股東會決議決定減資,有兩個問題需要請教老師:一個是需要減少多少注冊金額才能使A企業(yè)的占股變?yōu)?%;第二根據(jù)以上條件,A公司需不需要繳納股息所得及投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

企業(yè)所得稅納稅申報業(yè)務(wù)：企業(yè)所得稅稅率25%，企業(yè)所得稅按月預(yù)繳年底清算。2021年1月始每月預(yù)繳400萬元，截止2021年11月份已經(jīng)繳納4400萬元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審定：全年營業(yè)收入80000萬元，營業(yè)成本55000萬元，稅金及附加600萬元，銷售費用3000萬元，管理費用2000萬元，財務(wù)費用1000萬元，投資收益600萬元，營業(yè)外收入400萬元，營業(yè)外支出200萬元，納稅調(diào)整增加額260萬元，納稅調(diào)整減少額460萬元。要求：1.計算全年的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額；2.編制清算上繳企業(yè)所得稅的會計分錄；計算問題1.2