老師請問關(guān)于這道題的遞延所得稅怎么做呢？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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Q
麻煩老師看一下這道題，關(guān)于遞延所得稅固定資產(chǎn)折舊的，謝謝
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Q
老師，麻煩寫一下這道題詳細(xì)解題過程，謝謝 請問遞延所得稅收益是不是等同于遞延所得稅資產(chǎn)？
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Q
請問老師這道題第2小項怎么理解啊，為什么產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債呢
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Q
老師，解析里關(guān)于遞延所得稅的分錄，像這類題，應(yīng)該如何判斷是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債的呢？
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Q
請問，這道題為啥不加遞延所得稅負(fù)債的5呢
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您好，2×23年4月1日甲公司賣1000件商品，每件1萬元成本0.8萬元，預(yù)計退貨率20%，會計按不退貨部分確認(rèn)收入800萬、成本640萬，對預(yù)計退貨部分確認(rèn)合同負(fù)債200萬和應(yīng)收退貨成本160萬；稅法不考慮預(yù)計退貨，按實際銷售確認(rèn)收入1000萬、成本800萬，由此產(chǎn)生合同負(fù)債可抵扣暫時性差異200萬，應(yīng)收退貨成本應(yīng)納稅暫時性差異160萬，合并看整體可抵扣差異40萬，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬（40×25%）。到2×23年6月1日退貨期滿，實際退貨150件，會計調(diào)整收入和成本，稅法認(rèn)可實際退貨調(diào)整應(yīng)稅所得，原預(yù)計退貨的暫時性差異消失，就轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)10萬。