小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）期末為借方余額負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，期末余額貸方負(fù)數(shù)，表示什么意思？

老師，我們公司抵扣了稅盤的錢，做的借，應(yīng)交增值稅~減免稅額款，然后金蝶云結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，直接是借，借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 然后現(xiàn)在科目余額表中顯示，進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款借方有余額啊，銷項(xiàng)稅貸方有余額，需要先做一筆借銷項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅額嗎

月底要不要把科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”的貸方余額，轉(zhuǎn)到科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的貸方？（第一步） 再把科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的貸方 轉(zhuǎn)到科目“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的貸方？（第二步）

月末增值稅的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅如果有貸方余額，需要分別把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）/（進(jìn)項(xiàng)稅額）分別結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借貸方么？

小規(guī)模企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）借方有余額是不是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）里？做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）。最后如果是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）借方有余額表示有退稅的？然后后面收到稅費(fèi)時(shí)做分錄借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）？