麻煩汪老師回答一下！如果第二季度我交了一萬(wàn)多的所得稅，1-6利潤(rùn)總額35萬(wàn) 1到9月利潤(rùn)總額是20萬(wàn)第三季度不交所得稅。 1到12月利潤(rùn)總額是10萬(wàn)第四季度不交所得稅。 匯算清繳的時(shí)候怎么算呢？全面應(yīng)交所得稅10×0.05=5000 實(shí)際繳納了1.75萬(wàn) 退稅1.75萬(wàn)-5千對(duì)嗎

老師好，有實(shí)操過(guò)高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開(kāi)了143萬(wàn)的普票， 2019年一季度利潤(rùn)總額-2萬(wàn)，二季度利潤(rùn)總額~3萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額-2萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)， 2020年第一季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，二季度利潤(rùn)總額-3萬(wàn)，三季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，四季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)， 2021年第一季度利潤(rùn)總額-3萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額-6萬(wàn)， 2022年第一季度利潤(rùn)總額-7萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額100萬(wàn)， 企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損？還有加計(jì)扣除這塊具體怎么操作呢？平時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計(jì)扣除這項(xiàng)嗎？ 謝謝

老師您好！麻煩問(wèn)下，如果第一季度利潤(rùn)不足一百萬(wàn)元，計(jì)提企業(yè)所得稅是按2.5%嗎？如果第二季度超過(guò)三百萬(wàn)元了，計(jì)提的時(shí)候就要按25%是嗎？